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同學(xué)你好，分錄如下: (1)2018年1月4日,購(gòu)入債券借:交易性金融資產(chǎn)—成本200 應(yīng)收利息4 投資收益5 貸:銀行存款209 (2)2018年1月10日,收到該債券2017年下半年利息借:銀行存款4 貸:應(yīng)收利息4 (3)2018年6月30日,確認(rèn)債券公允價(jià)值變動(dòng)和投資收益: 借:交易性金融資產(chǎn)一公允價(jià)值變動(dòng)30 貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益30 借:應(yīng)收利息4 貸:投資收益4 (4)2018年7月10日,收到該債券半年利息借:銀行存款4 貸:應(yīng)收利息4 (5)2018年12月31日,確認(rèn)債券公允價(jià)值變動(dòng)和投資收益: 借:公允價(jià)值變動(dòng)損益10 貸:交易性金融資產(chǎn)一公允價(jià)值變動(dòng)10 借:應(yīng)收利息4 貸:投資收益4 (6)2019年1月10日,收到該債券2018年下半年利息: 借:銀行存款4 貸:應(yīng)收利息4 (7)2019年4月10日,將該債券出售借:銀行存款236 公允價(jià)值變動(dòng)損益20 貸:交易性金融資產(chǎn)一成本200 一公允價(jià)值變動(dòng)20 投資收益36

2021-08-15

快賬用戶2576 追問(wèn) 2021-11-17 08:16

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2021-11-17 08:24

（1）借：在建工程150 貸：庫(kù)存商品100 原材料50 （2）借：在建工程50 貸：應(yīng)付職工薪酬40 銀行存款10 （3）借：固定資產(chǎn)200 貸：在建工程200 （5） 21.12.31折舊＝200??2?5＝80 22.12.31折舊＝（200-80）??2?5＝48 22年12.31日，計(jì)算固定資產(chǎn)賬面價(jià)值＝200-80-48＝72 將賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入在建工程借：在建工程72 累計(jì)折舊128 貸：固定資產(chǎn)200 被替換部分原值為80，那么被替換部分的賬面價(jià)值＝80-80?200??128＝28.8 借：營(yíng)業(yè)外支出18.8 銀行存款10 貸：在建工程28.8 發(fā)生改造支出資本化借：在建工程100 貸：銀行存款100 改造完成達(dá)到使用轉(zhuǎn)態(tài) 借：固定資產(chǎn)72-28.8+100 貸：在建工程72.2-28.8+100 ＝

快賬用戶2576 追問(wèn) 2021-11-17 08:26

老師，第一個(gè)做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候?yàn)槭裁礇](méi)有增值稅呢

齊紅老師解答 2021-11-17 08:28

領(lǐng)用的產(chǎn)品或材料用于在建工程，增值稅可以抵扣，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理

快賬用戶2576 追問(wèn) 2021-11-17 08:52

快賬用戶2576 追問(wèn) 2021-11-17 08:55

老師，第三題的會(huì)計(jì)分錄為什么是這么寫(xiě)的

齊紅老師解答 2021-11-17 09:50

同學(xué)，好，第三問(wèn)說(shuō)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)了，意思就是讓咱們把在建工程轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)去，轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)去了，就說(shuō)明是可以使用了呀。

齊紅老師解答 2021-11-17 11:06

同學(xué)，還有其他疑問(wèn)嘛，沒(méi)有的話，麻煩幫老師無(wú)五星好評(píng)呢，感謝。