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演示賬套

企業(yè)為一般納稅人，現(xiàn)向客戶銷售自產(chǎn)產(chǎn)品200件，單位不含稅售價為500元，產(chǎn)品單位成本為300元，由于對方是老客戶，雙方簽訂合同時，給予5%的商業(yè)折扣，企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上注明，款項未收。企業(yè)應如何記賬？

2021-10-16 15:07

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-10-16 15:09

一、確認收入，分錄是：借：應收賬款 107350 貸：主營業(yè)務收入 95000 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）12350 二、結轉成本分錄是：借：主營業(yè)務成本60000 貸：庫存商品60000

快賬用戶1082 追問 2021-10-16 15:17

企業(yè)為一般納稅人，2018年5月將該公司2015年買進的一棟廠房出租，每月不含稅租金為22萬元，企業(yè)選擇簡易計稅法計算繳納增值稅?，F(xiàn)收到第一個月租金，存入銀行。

齊紅老師解答 2021-10-16 15:22

一、借：銀行存款231000 貸：應收賬款? 231000 二、借：應收賬款231000 貸：主營業(yè)務收入220000 貸：應交稅費——簡易計稅11000

快賬用戶1082 追問 2021-10-16 15:34

某服裝企業(yè)(增值稅一般納稅人）專營西服，為吸引客戶，外購了一批領帶作為贈品，規(guī)定以每套2000元(不含增值稅價)購買西服的客戶可獲贈一條領帶，領帶購入價每條100元，一般售價每條200元。當期該服裝企業(yè)銷售組合西服領帶100套，收入200000元。

齊紅老師解答 2021-10-16 16:09

一、借：應收賬款? ?226000 貸：主營業(yè)務收入200000 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）26000

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