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演示賬套

甲、乙公司共同投資設(shè)立A有限責任公司（以下簡稱A公司），注冊資本為800萬元，甲、乙持股比例分別為60％、40％。適用的增值稅稅率為13％，適用的所得稅稅率為25％。 2020年發(fā)生有關(guān)交易或事項如下：（1）1月3日，A公司收到丙公司作為資本投入的不需要安裝的機器設(shè)備一臺，合同約定該機器設(shè)備的價值為250萬元，增值稅進項稅額為32.5萬元。投資后，丙公司占A公司原注冊資本的25％。（2）4月5日，因擴大經(jīng)營規(guī)模需要，經(jīng)批準，A公司按出資比例將資本公積500萬元、盈余公積300萬元轉(zhuǎn)增資本。（3）2020年實現(xiàn)利潤總額為800萬元，全年生產(chǎn)車間實發(fā)工資60萬元，行政管理部門實發(fā)工資30萬元，銷售機構(gòu)實發(fā)工資10萬元，發(fā)生職工福利費15萬元。A公司當年營業(yè)外支出中有1萬元為稅收滯納罰金，本年實現(xiàn)國債利息收入5萬元，假定A公司全年無其他納稅調(diào)整因

2021-09-13 00:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-09-13 06:18

你好，題目要求做什么？

齊紅老師解答 2021-09-13 07:22

1.借固定資產(chǎn)250 應(yīng)交稅費～進項稅額32.5 貸實收資本～丙公司200 資本公積82.5

齊紅老師解答 2021-09-13 07:22

2.借資本公積500 盈余公積300 貸實收資本800

齊紅老師解答 2021-09-13 07:25

3.應(yīng)納稅所得額的計算是 800+15-8.4+1-5=802.6 應(yīng)交所得稅802.6*25%=200.65

齊紅老師解答 2021-09-13 07:25

借所得稅費用200.65 貸應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅200.65

齊紅老師解答 2021-09-13 07:25

借本年利潤802.6-200.65=601.95 貸利潤分配～未分配利潤601.95

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