寫的分錄對嗎？為什么問的問題都不回答呢

C為啥不對呢

同學(xué)，我回答你的就是你問的c為什么不對，c不對，你的第三筆分錄也不對，做返了，請再仔細(xì)看看

麻煩老師寫一下所有的正確的分錄

調(diào)減壞賬準(zhǔn)備，借壞賬準(zhǔn)備100貸以前年度損益100，轉(zhuǎn)回之前的遞延所得稅資產(chǎn)，借以前年度損益-所得稅費(fèi)用25貸遞延所得稅資產(chǎn)25，調(diào)整上一年度應(yīng)交所得稅，借以前年度損益-應(yīng)交所得稅25貸所得稅費(fèi)用25

最后一個分錄，是貸：所得稅費(fèi)用？？？確定嗎？所得稅費(fèi)用不是損益類科目用以前年度損益調(diào)整代替嗎？

不好意思，題目中有說匯算清繳尚未結(jié)束，應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸以前年度損益

2018年計提了壞賬準(zhǔn)備，所以2018年的利潤低，應(yīng)交的所得稅少，分錄為 借應(yīng)交所得稅 貸所得稅費(fèi)用 現(xiàn)在2019年調(diào)減了壞賬，所以使得2018年的利潤增加了100萬，所以2018年的應(yīng)交所得稅會增加25萬 所以調(diào)整分錄為 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交所得稅 請問老師，這個思路哪里錯了

你好，你想反了，計提壞賬準(zhǔn)備的時候稅法計算應(yīng)納稅所得額的時候不能扣除，會要調(diào)增企業(yè)利潤啊，多繳企業(yè)所得稅，現(xiàn)在調(diào)減了，相當(dāng)于之前多繳的要轉(zhuǎn)回

您說的稅法不允許扣除，賬面扣除了，是確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，所以第二筆分錄不是轉(zhuǎn)回了遞延所得稅資產(chǎn)嗎？ 現(xiàn)在說的是對應(yīng)交所得稅的影響，不是對遞延所得稅資產(chǎn)的影響

2019年調(diào)減了壞賬準(zhǔn)備，不是利潤變高了嗎？應(yīng)交所得稅不是增加嗎？

你好，我說的就是應(yīng)交所得稅，他是因為可產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額才確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，后期如果壞賬準(zhǔn)備確實損失，可以抵扣的時候，就沖減遞延所得稅資產(chǎn)，而在當(dāng)期應(yīng)納稅所得額里面還是需要進(jìn)行利潤的調(diào)減的，這是兩個方面

當(dāng)期應(yīng)納稅所得額里，因為調(diào)減了壞賬準(zhǔn)備，所以利潤增加了，利潤增加了所以應(yīng)交所得稅要增加，這哪里不對？麻煩老師再講一下

2019年調(diào)減的壞賬準(zhǔn)備是因為2018年已經(jīng)多計算應(yīng)交所得稅了，所以應(yīng)該減少應(yīng)交所得稅，跨年了不能只看當(dāng)期調(diào)整啊

2019年調(diào)減壞賬準(zhǔn)備，不是因為2018年多計提了壞賬 2018年少交了所得稅嗎？