那需要再做一筆，借專項應付款貸資本公積嗎？居民開不了收據(jù)，是不是他們寫個收條也可以？每個居民簽的有拆遷補償協(xié)議話都附在憑證后邊是嗎？如果是子公司改擴建期間發(fā)生的一些工程上的支出，是不是按發(fā)票和協(xié)議，去記入相對應的費用呢？

像這種公司改擴建時發(fā)生的一切支出，是不是必須當月發(fā)生的記入當月呀？可以幾個月支出匯總一起后再統(tǒng)一記賬，這樣做可以嗎？

第一個問題，不需要再做專項應付款，，收條即可，每個協(xié)議不一樣的話都附在后面，按發(fā)票和協(xié)議入賬即可 第二個問題，最好當月入賬，體現(xiàn)會計核算的及時性

嗯，后續(xù)如果將在建工程轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)或固定資產(chǎn)時，是不是要在工程完工后和辦理過土地證，有發(fā)票、協(xié)議才能記入無形資產(chǎn)或固定資產(chǎn)呢？

如果上月漏記費用或收入話，是不是補記到下月就行？

如果上月漏記費用或收入，可以補記到下月

嗯，后續(xù)如果將在建工程轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)或固定資產(chǎn)時，是不是要在工程完工后和辦理過土地證，有發(fā)票、協(xié)議才能記入無形資產(chǎn)或固定資產(chǎn)呢？

如果年底或月底增值稅進項稅額大于銷項稅額，應怎么處理？需要做賬務處理或單獨存放好進項稅額發(fā)票呢？需要年底時在稅局系統(tǒng)，申報進項稅額抵扣那個表嗎？

如果年底或月底增值稅進項稅額大于銷項稅額不需要處理，每個月申報增值稅納稅申報表。

現(xiàn)在增值稅專用發(fā)票認證，不是沒有認證期限了么？那是不是到年底再認證發(fā)票，再申報增值稅進項稅額抵扣那個報表也可以吧？

到年底再認證發(fā)票再申報也可以。

嗯，如果公司改擴建期間發(fā)生的工程費用一般應怎么記賬？雖然我也知道要體現(xiàn)出會計核算的及時性，按權(quán)責發(fā)生制的原則，但是不是也應該按實際工作情況而定呢？畢竟改擴建本就停止營業(yè)再加上疫情，本就無收入，公司所有款項都是由母公司轉(zhuǎn)入的，是不是也可以把幾個月的支出匯總一起后，記入到一個月呢？只要所有手續(xù)都齊全，發(fā)票也無問題，這樣可以嗎？