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老師,這個(gè)公益性捐贈(zèng)支出會(huì)計(jì)上的實(shí)際捐贈(zèng)支出不是商品的成本加視同銷售的稅費(fèi)嗎。 應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=(1200+150+(5000*700/10000+5000*1000/10000*13%)-144)*25%. 不應(yīng)該是這樣的嗎增加了收入(成本+利潤(rùn))和稅費(fèi),然后減去限額

老師,這個(gè)公益性捐贈(zèng)支出會(huì)計(jì)上的實(shí)際捐贈(zèng)支出不是商品的成本加視同銷售的稅費(fèi)嗎。
應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=(1200+150+(5000*700/10000+5000*1000/10000*13%)-144)*25%.   不應(yīng)該是這樣的嗎增加了收入(成本+利潤(rùn))和稅費(fèi),然后減去限額
老師,這個(gè)公益性捐贈(zèng)支出會(huì)計(jì)上的實(shí)際捐贈(zèng)支出不是商品的成本加視同銷售的稅費(fèi)嗎。
應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=(1200+150+(5000*700/10000+5000*1000/10000*13%)-144)*25%.   不應(yīng)該是這樣的嗎增加了收入(成本+利潤(rùn))和稅費(fèi),然后減去限額
2021-08-11 09:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-08-11 09:20

你這里還是兩個(gè)不同的點(diǎn),首先是你那個(gè)銷售要視同銷售,要加利潤(rùn)是沒問題的。完了之后,你限額扣除的12%不是考慮視同銷售之后的扣除,是之前的。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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