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演示賬套

原材料出口國外加工，然后以進(jìn)口的方式收回產(chǎn)品，整個(gè)流程要怎么做賬？

2021-08-02 14:05

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-02 14:13

同學(xué)你好先做出口原材料然后在做進(jìn)口成品

快賬用戶3654 追問 2021-08-02 14:18

出口原材料的開票是正常普票帶稅點(diǎn)開嗎？整個(gè)流程的會(huì)計(jì)科目是什么？

齊紅老師解答 2021-08-02 14:25

出口退稅的是零稅率的

快賬用戶3654 追問 2021-08-02 14:26

出口原材料加工開票還可以退稅嗎？

齊紅老師解答 2021-08-02 14:30

同學(xué)你好出口服務(wù)不能退稅

齊紅老師解答 2021-08-02 19:12

同學(xué)你好先做出口原材料然后在做進(jìn)口成品

2021-08-02

你好,開票按免稅的開,報(bào)增值稅也是按免稅的對(duì),再按免稅的金額占當(dāng)月全部銷售的比例做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.其他一樣的.

2021-10-15

你好，你們受委托后也是委托其他人加工嗎？

2022-06-09

同學(xué)你好（1）免稅進(jìn)口料件：借：原材料10000000貸：銀行存款10000000 （2）外購原輔料件、備件及支付動(dòng)力費(fèi)等：借：原材料2941176.47應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）500000貸：銀行存款3441176.17 （3）產(chǎn)品外銷時(shí)：借：應(yīng)收外匯賬款15000000貸：主營業(yè)務(wù)收入15000000 （4）月末，計(jì)算當(dāng)月出口貨物不予抵扣和退稅的稅額：免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝15000000×60%×（17%-15%）＝180000（元）免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝當(dāng)期出口貨物FOB價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×（出口貨物征稅率-出口貨物退稅率）-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝15000000×（17%-15%）180000＝300000-180000＝120000（元）會(huì)計(jì)處理如下：借：主營業(yè)務(wù)成本300000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）300000借：主營業(yè)務(wù)成本-180000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）-180000 （5）計(jì)算應(yīng)退稅額和應(yīng)免抵稅額：免抵退稅額抵減額＝免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×出口貨物退稅率＝15000000×60%×15%＝1350000（元）免抵退稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額＝15000000×15%-1350000＝900000（元）1月份的留抵稅額＝進(jìn)項(xiàng)稅額%2B上期留抵稅額-內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出＝500000%2B50000-0-120000＝430000（元）當(dāng)期期末留抵稅額430000（元）≤當(dāng)期免抵退稅額900000（元）時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額＝430000元當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額＝900000-430000＝470000（元）會(huì)計(jì)處理如下：借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅430000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）470000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）900000

2023-06-12

您好，同學(xué)，正在計(jì)算中，請(qǐng)稍等

2023-06-11

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