但當月已經(jīng)付款，涉及到銀行存款要做。公司不允許編調(diào)節(jié)表，所以分錄怎么做

同學(xué)你好，這個一樣可以做， 借管理費用 貸應(yīng)付賬款

接著我們再做一筆分錄，借應(yīng)付賬款貸銀行存款。

那下月發(fā)票來了怎么做呀

同學(xué)你好，如果發(fā)票來了的話，就沖掉暫估的管理費用。

然后按照發(fā)票上面的金額重新入賬。

老師，以前他們針對這種情況分錄是借主營成本貸其他應(yīng)付-預(yù)提費用，借應(yīng)付貸銀行。下月來票借預(yù)提貸應(yīng)付。這樣做賬可以嗎？我總覺得奇怪

同學(xué)，你好，這個入賬不太規(guī)范呢， 這里水電費一般是列支為期間費用。 貸方可以是其他應(yīng)付款。

那緊接著做了借應(yīng)付貸銀行可以嘛？總覺得這個分錄就是為了遵守公司做賬規(guī)則，強行過了一遍應(yīng)付帳款

同學(xué)， 這個應(yīng)該是你們企業(yè)為了歸集計提費用，通過了其他應(yīng)付款這個賬戶進行歸集。

我說的是他做完計提后，為了過應(yīng)付帳款，直接借應(yīng)付貸銀行，這筆分錄感覺怪怪的，這樣期末應(yīng)付帳款余額容易出現(xiàn)借方，沒問題嗎

同學(xué)， 這個應(yīng)付賬款是根據(jù)實際支付的銀行存款來計提的吧？不會出現(xiàn)余額的。 其實過了應(yīng)付賬款也有好處，設(shè)了二級科目方便期末調(diào)整。

當月會出現(xiàn)借方余額，等下月，等下月來票后借其他應(yīng)付預(yù)提貸應(yīng)付才能zuopib作平

建議把這個其他應(yīng)付款和應(yīng)付賬款合并成一個科目來做。

老師建議是按以前方法做下去，還是改成直接用應(yīng)付款？