對(duì) 是計(jì)提借管理費(fèi)用 社保費(fèi)（公司承擔(dān) 貸 應(yīng)付職工薪酬） 交的時(shí)候 借應(yīng)付職工薪酬 公司承擔(dān)的部分 其他應(yīng)收款 個(gè)人承擔(dān)部分 貸 銀行存款

對(duì)的，是的是這么做的。

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

那計(jì)提工資的應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)數(shù) 對(duì)吧