抵消分錄應(yīng)該由總公司做還是分公司做

老師在嗎

抵消分錄由總公司做

兩筆抵消分錄都是總公司做嗎，就是抵消分錄都是總公司做？

是的，都是總公司做的。你的理解很對

總公司賣給分公司貨物，增值稅科目抵消嗎，還是說總公司銷項稅交稅，分公司進(jìn)項稅抵扣，互不相干

因為正常開票了，所以總公司銷項稅交稅，分公司進(jìn)項稅抵扣，互不相干（你的理解很對）

如果分公司庫存商品是含稅價呢，就是進(jìn)項稅沒法抵扣，怎么把進(jìn)項稅這塊的成本給抵消了

虛增多少就抵消多少即可。

怎么抵消啊 這個畫圈的進(jìn)項稅額，如果是計入庫存商品成本，貸庫存商品，借記什么啊

我是問抵消的時候借記什么

借主營業(yè)務(wù)成本13 貸庫存商品13

那這個主營業(yè)務(wù)成本13就不是多出來了嗎，怎么抵消了

分公司銷售時 借主營業(yè)務(wù)成本113 貸庫存商品113

對啊 然后抵消分錄變成了：借庫存商品33 貸：主營業(yè)務(wù)成本33

就是說進(jìn)項稅不能抵扣，這個金額就應(yīng)該是實的成本？不是虛的

就是說庫存商品的實際成本是93？

分公司銷售分錄是怎么做的呢？

你管分公司銷售分錄干嘛？我問的是分公司不抵扣進(jìn)項稅，那這塊是不是實的成本，原先初始成本是80，加上13，成本實際是93

抵消分錄的話，如果是分公司賣給總公司貨物，也是總公司做抵消分錄嗎

這是兩個問題

所以，在原來的基礎(chǔ)上，在做分錄 借主營業(yè)務(wù)成本13 貸庫存商品13

這筆分錄是在總公司賣給分公司時做，還是分公司對外銷售時做

我講的你聽不懂嗎，這個13塊錢的成本是實的嗎，這筆業(yè)務(wù)最終就是93的成本

這筆業(yè)務(wù)最終就是93元的成本嗎

你幫我回答一下啊 別總是答非所問

就是原來的成本80，因為不能抵扣進(jìn)項稅，變成了93，是嗎，你說的這筆分錄是總公司賣給分公司時做，還是分公司對外銷售時做

問的是分公司不抵扣進(jìn)項稅，購進(jìn)庫存商品就是100+13=113 結(jié)轉(zhuǎn)成本113