老師，我在資產負債表中的未分配利潤那一列該怎么填，我現(xiàn)在有2種方法，第一是依據科目余額表中的本年利潤和利潤分配合計數(shù)填列，第二種方法是依據未分配利潤年初數(shù)加上利潤表中凈利潤累計數(shù)，到底哪種正確，如果這兩種方法填出來資產負債表都不平的話又應該怎么檢查（能基本確定資產數(shù)和負債數(shù)都填對了的，就是不知道所有者權益這里有沒有出問題）

最后一問6問如圖二劃線的位置是怎么得來的。180和400那個數(shù)據是哪里來的。還有那個盈余公積和年末未分配利潤幫我解釋一下。每個數(shù)據的來源。

P和S公司不存在任何關聯(lián)方關系，2007年1月1日，P出200萬元收S發(fā)行在外的的80%股份，S公司固定資產尚可用10年，公允價值為120萬元。 2007年末，S公司實現(xiàn)收入200萬元，費用100萬元，凈利潤100萬元，提取盈余公積10萬元，分配股利30萬元，年末未分配利潤105萬元。 P公司沒有發(fā)生除收到S分配的股利外有其他收益費用，P提取盈余公積3萬元，發(fā)放股利10萬元 年初數(shù)：S銀行存款：100萬元，固定資產100萬元 購買后第一年末，s公司的個別資產負債表中的銀行存款發(fā)生了什么變化？（最后期末數(shù)是180萬元，想問下銀行存款這個期末數(shù)180是怎么來的），謝謝！

老師：您好！請問匯算所得稅后，補交企業(yè)所得稅的情況，是通過以前年度損益科目來過渡到未分配利潤里，那么在“所有者權益變動表”表中在哪里體現(xiàn)呢？ 項 目 一、上年年末余額 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列) （一）凈利潤 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 1.可供出售金融資產公允價值變動凈額 2.權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 3.與計入所有者權益項目有關的所得稅影響 4.其他 上述（一）和（二）小計 （三）所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計入所有者權益的金額 3.其他 （四）利潤分配 1.提取盈余公積 2.對所有者（或股東）的分配 3.其他 （五）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本） 2.盈余公積轉增資本（或股本） 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 四、本年年末余額

老師我們現(xiàn)在注銷公司，來到清算這步了，這塊不會填寫，不理解，圖1中清算稅金及附加，清算所得稅額是啥意思？我們23年1季度所得稅和匯算清繳所得補一點所得稅，賬上貨幣資金一點夠繳納這些稅款的。未分配利潤20多萬，我不知道怎么填這些數(shù)據。 圖267行怎么還有清算所得稅額 清算稅金 是指的那一塊，就是我需要繳納的所得稅匯算清繳金額嗎？我們其余不涉及，累計未分配利潤是指的賬上那個數(shù)據？