這個季度分別看三月末的資產(chǎn)合計和六月末的資產(chǎn)合計。

三月末是季初，六月末是季末對吧

你好，對的是的，是這么做的。

老師我們是去年年末新開的公司，1-3月沒有帳，第一季度的資產(chǎn)總額寫的是注冊資本50萬，會不會影響交稅問題啊

好有影響的，你們資產(chǎn)什么時間開始的？

你們的資產(chǎn)什么時間開始有的？

我是從四月開始去的建的帳，老師是到時候一年四個季度加起來看看到?jīng)]到5000萬，來判定是小規(guī)模還是一般嘛

不是這里判斷企業(yè)所得稅他就不需要分，一般納稅人還是小規(guī)模。

我是從三月做的帳，三月到6月，資產(chǎn)負債表上一共12萬左右

他是按照是否是小型微利企業(yè)。

對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

老師我只有這一年加一起資產(chǎn)總額不超過100，是不是就沒事

老師第一季度像我們那陣沒建賬，資產(chǎn)總額寫多少好呢

你好是的，可以做一個借款的，寫0.1借庫存現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款。

老師您意思是我給第一季度隨便寫一個記賬憑證，比如庫存現(xiàn)金100然后，把這100寫在第一季度的資產(chǎn)總額里？

你好 是的 是的 是的

老師我們現(xiàn)在都是虧損狀態(tài)，不是不用交稅嘛，這資產(chǎn)總額還用在不在乎超過100萬嘛

小型微利企業(yè)不是335嘛，我一年下來資產(chǎn)總額不超過300萬不就可以嗎

資產(chǎn)總額不超過5000萬