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演示賬套

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2020年10月有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下: (1) 3日，銷售丙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，銀行存款方式取得含稅銷售額2.6萬元; (2) 5日，盤查發(fā)現(xiàn)上個月購入的原材料因管理不善發(fā)生霉爛變質，成本5萬元，進項稅額已于上月抵扣。 (3) 9日，用以舊換新方式銷售丁產(chǎn)品批，新產(chǎn)品不含稅價款為10萬元，增值稅1.3萬元，舊產(chǎn)品折抵貨款2萬元，以銀行存款方式實收貨款9 3萬元，回收的舊產(chǎn)品未取得增值稅專用發(fā)票; (4) 10日，向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品批，以銀行存款支付收購價10萬元，農(nóng)產(chǎn)品驗收入庫。(9%抵扣率) ; (5) 12日，向兒童福利院捐贈甲產(chǎn)品批，按同類貨物的銷售價格，價款為4萬元，成本為2.9萬元 (6) 15日，用銀行存款繳納上個月增值稅稅款13萬元。 (7) 16日，用銀行存款預繳10月份上半個月增值稅稅款2萬元。要求:根據(jù)上述資料，做出相應會計分錄。

2021-06-27 14:10

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-06-27 14:36

你好需要計算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2021-06-27 14:47

1借銀行存款2.6 貸銀行存款主營業(yè)務收入2.3 應交稅費銷項稅0.3

齊紅老師解答 2021-06-27 14:47

2.借待處理財產(chǎn)損益5.65 貸套材料5 應交稅費進項稅額轉出0.65

齊紅老師解答 2021-06-27 14:47

借管理費用5.65 貸待處理財產(chǎn)損益5.65

齊紅老師解答 2021-06-27 14:49

3.借庫存商品2 銀行存款9.3 貸主營業(yè)務收入10 應交稅費銷項稅1.3

齊紅老師解答 2021-06-27 14:49

4.借原材料9.1 應交稅費進項稅額0.9 貸銀行存款10

齊紅老師解答 2021-06-27 14:50

5.借營業(yè)外支出3.42 貸庫存商品2.9 應交稅費銷項稅0.52

齊紅老師解答 2021-06-27 14:50

6借應交稅費—未交增值稅2 貸銀行存款2

齊紅老師解答 2021-06-27 14:51

7.借應交稅費應交增值稅（已交增值稅）2 貸銀行存款2

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