麻煩老師寫一下具體成本補處理會計分錄。參考一下。

借，以前年度損益調(diào)整 貸，應(yīng)付職工薪酬 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，銀行存款

老師，這筆款是從總包發(fā)出去的，總包代分包發(fā)，現(xiàn)在求分包的會計分錄，

那你第2個分錄 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，應(yīng)收賬款

請問老師。這筆40萬民工工資屬于我們分包的成本，那成本科目（工程施工）應(yīng)該放在哪兒呢？

直接放到你的工程施工里面就可以了。

借：以前年度損益調(diào)整 貸：工程施工 借：工程施工 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：銷項 借：其他應(yīng)付款 貸：應(yīng)收賬款

老師，麻煩你幫我看一下，完整的分錄是不是這樣的呢？有沒有什么問題呢？

你按照那個代收代付款，按照你上面的處理也是可以的。

好的 謝謝老師