3. 簡(jiǎn)答題 3、甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售商品及材料適用的增值稅稅率均為13%.2019年3月1日，甲公司與乙公司進(jìn)行資產(chǎn)交換，甲公司將其持有的庫(kù)存商品、交易性金融資產(chǎn)、專(zhuān)利權(quán)同乙公司的原材料和成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行交換，甲公司持有的庫(kù)存商品的賬面價(jià)值為100萬(wàn)元（未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備），公允價(jià)值為150萬(wàn)元（不含增值稅）；交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值為180萬(wàn)元（成本170萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)收益10萬(wàn)元），公允價(jià)值為200萬(wàn)元；專(zhuān)利權(quán)的賬面原價(jià)為400萬(wàn)元，已計(jì)提累計(jì)攤銷(xiāo)100萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備為20萬(wàn)元，公允價(jià)值為260萬(wàn)元。乙公司原材料的賬面價(jià)值為300萬(wàn)元（未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備），公允價(jià)值為350萬(wàn)元（不含增值稅）；長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為210萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公允價(jià)值為230萬(wàn)元。同時(shí)，乙公司支付給甲公司銀行存款4萬(wàn)元（其中包括支付補(bǔ)價(jià)30萬(wàn)元，收取增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的差額26萬(wàn)元）。假定該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，甲公司換出庫(kù)存商品與乙公司換出的原材料均符合收人確認(rèn)條件，甲公司換入原材料仍作為原材料核算，乙公司換入的庫(kù)存商品、交易性金融資產(chǎn)和專(zhuān)利權(quán)仍作
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一般納稅人取得免稅雞蛋普票，銷(xiāo)售給第三方可以開(kāi)免稅普票嗎
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甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷(xiāo)售貨物收入2000萬(wàn)元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬(wàn)元。 (2)繳納增值稅180萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬(wàn)元,房產(chǎn)稅 25 萬(wàn)元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬(wàn)元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬(wàn)元。 (4)支付殘疾職工工資14萬(wàn)元;新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益19萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備,價(jià)值35萬(wàn)元;購(gòu)置一臺(tái)《環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備,投資額60萬(wàn)元,購(gòu)置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師，會(huì)計(jì)利潤(rùn)怎么計(jì)算，有式子就行，不用得數(shù)
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會(huì)計(jì)準(zhǔn)則租用廠房3年 買(mǎi)的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費(fèi) 這個(gè)安裝費(fèi)費(fèi)用化可以嗎
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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況為:(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入總額1800萬(wàn)元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷(xiāo)售成本800萬(wàn)元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元,其中包括廣告費(fèi)用300萬(wàn)元。(4)管理費(fèi)用100萬(wàn)元,其中包括招待費(fèi)16 萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬(wàn)元(貸款250萬(wàn)元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬(wàn)元。(6)本年繳納的增值稅30 萬(wàn)元。 (7)營(yíng)業(yè)外支出14萬(wàn)元,其中含公益捐贈(zèng)10萬(wàn)元。 (8)實(shí)發(fā)工資總額98萬(wàn)元,撥繳的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
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預(yù)繳的企業(yè)所得稅比實(shí)際應(yīng)繳的多怎么辦？
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跟大學(xué)合作辦學(xué)，我們是民非，我們免增值稅嗎，謝謝
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老師，請(qǐng)問(wèn)公司投入的實(shí)收資本，后期公司不做了這個(gè)實(shí)收資本可以退回去嗎？要交什么稅了？
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我在電腦上打開(kāi)學(xué)習(xí)中心怎么什么都沒(méi)有呢
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老師您好 無(wú)形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價(jià)值-相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25？
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老師，這和-500 是怎么來(lái)的？
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庫(kù)存商品、交易性金融資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)核算。假定上述專(zhuān)利權(quán)符合稅法規(guī)定的免征增值稅條件，不考慮金融資產(chǎn)相關(guān)的增值稅，不考慮增值稅以外的其他稅費(fèi)。 要求： （1)計(jì)算甲、乙公司換入資產(chǎn)的總成本。 （2）計(jì)算甲、乙公司各項(xiàng)換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值。 （3）編制甲、乙公司相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
庫(kù)存商品、交易性金融資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)核算。假定上述專(zhuān)利權(quán)符合稅法規(guī)定的免征增值稅條件，不考慮金融資產(chǎn)相關(guān)的增值稅，不考慮增值稅以外的其他稅費(fèi)。 要求： （1)計(jì)算甲、乙公司換入資產(chǎn)的總成本。 （2）計(jì)算甲、乙公司各項(xiàng)換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值。 （3）編制甲、乙公司相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
1，甲換入150*1.13%2B200%2B260-350*13%-4=580 乙換入350*1.13%2B230%2B4-150*13%=610 2，甲 材料580*350/580=350，長(zhǎng)投580*230/580=230 乙 商品 610*150/610=150，金融資產(chǎn)200，無(wú)形資產(chǎn)260 3，甲 借，原材料? 350 長(zhǎng)期股權(quán)投資? 230 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 進(jìn)項(xiàng)? 350*13% 銀行存款? 4 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?150 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 銷(xiāo)? 150*13% 交易性金融資產(chǎn) 180 投資收益? 20 無(wú)形資產(chǎn)? 260 乙 借，庫(kù)存商品? 150 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 進(jìn)? 150*13% 交易性金融資產(chǎn)? 200 無(wú)形資產(chǎn)? 260 貸，其他業(yè)務(wù)收入? 350 應(yīng)交稅費(fèi)? 增值稅? 銷(xiāo)? 350*13% 長(zhǎng)期股權(quán)投資 210 投資收益? 20 銀行存款 4