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演示賬套

老師，這個(gè)交各種稅的回單怎么做分錄？還有我做2月份的賬發(fā)現(xiàn)1月份結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是借：銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸：進(jìn)項(xiàng)稅額，差額未交增值稅對(duì)嗎？還有增值稅1月份有留抵4萬(wàn)，是不也需要做分錄，有增值稅是不附加稅也需要在1月份做計(jì)提

2021-03-09 15:24

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-03-09 15:25

你好? ?你是一般納稅人的話(huà)。? ? ?購(gòu)進(jìn)：借庫(kù)存商品進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款?? 銷(xiāo)售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。

快賬用戶(hù)9569 追問(wèn) 2021-03-09 15:35

老師，1月份增值稅有待抵扣4萬(wàn)，1月份是不應(yīng)該做待抵扣分錄了，但是1月份沒(méi)有提現(xiàn)，2月份交的時(shí)候怎么做

齊紅老師解答 2021-03-09 15:36

?你好? ?那你直接在進(jìn)項(xiàng)稅一起現(xiàn)在轉(zhuǎn)了就行了。? ?

快賬用戶(hù)9569 追問(wèn) 2021-03-09 15:37

直接放在2月份進(jìn)項(xiàng)稅額就行

齊紅老師解答 2021-03-09 15:38

你好? ?嗯是的。一起轉(zhuǎn)??

快賬用戶(hù)9569 追問(wèn) 2021-03-09 15:41

印花稅需要計(jì)提嗎？計(jì)提和發(fā)放的分錄怎么做

齊紅老師解答 2021-03-09 15:45

你好印花稅? 不需要計(jì)提了。? ?? 1.計(jì)提工資? 借：管理/銷(xiāo)售費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）? 借：管理/銷(xiāo)售費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交杜保? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金

快賬用戶(hù)9569 追問(wèn) 2021-03-09 16:10

老師留底的那個(gè)怎么一起轉(zhuǎn)

齊紅老師解答 2021-03-09 16:20

?你好? 留抵進(jìn)項(xiàng)稅? 你? ?在銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的情況可以轉(zhuǎn)下是的