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老師，這個交各種稅的回單怎么做分錄？還有我做2月份的賬發(fā)現(xiàn)1月份結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是借：銷項稅額 貸：進項稅額，差額未交增值稅對嗎？ 還有增值稅1月份有留抵4萬，是不也需要做分錄， 有增值稅是不附加稅也需要在1月份做計提

2021-03-09 15:24
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-03-09 15:25

你好? ?你是一般納稅人的話。? ? ?購進：借庫存商品 進項稅 貸銀行存款?? 銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

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快賬用戶9569 追問 2021-03-09 15:35

老師，1月份增值稅有待抵扣4萬，1月份是不應該做待抵扣分錄了，但是1月份沒有提現(xiàn)，2月份交的時候怎么做

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齊紅老師 解答 2021-03-09 15:36

?你好? ?那你直接在進項稅 一起現(xiàn)在轉(zhuǎn)了就行了。? ?

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快賬用戶9569 追問 2021-03-09 15:37

直接放在2月份進項稅額就行

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齊紅老師 解答 2021-03-09 15:38

你好? ?嗯是的。 一起轉(zhuǎn)??

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快賬用戶9569 追問 2021-03-09 15:41

印花稅需要計提嗎？計提和發(fā)放的分錄怎么做

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齊紅老師 解答 2021-03-09 15:45

你好 印花稅? 不需要計提了。? ?? 1.計提工資? 借：管理/銷售費用等貸：應付職工薪酬——工資? 2.計提社保（企業(yè)部分）? 借：管理/銷售費用等 貸：應付職工薪酬——社保? 3.次月發(fā)放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應付款——社保(個人部分)? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交杜保? 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應付款——社保(個人部分)? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借：應交稅費——應交個人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金

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快賬用戶9569 追問 2021-03-09 16:10

老師 留底的那個怎么一起轉(zhuǎn)

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齊紅老師 解答 2021-03-09 16:20

?你好? 留抵進項稅? 你? ?在銷項稅大于進項稅的情況可以 轉(zhuǎn)下 是的

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你好? ?你是一般納稅人的話。? ? ?購進：借庫存商品 進項稅 貸銀行存款?? 銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021-03-09
1月份做的沒問題，2月份分錄：借：未交增值稅20559.29 借：城建稅1027.51 借：教育費附加616.51 借：地方教育費附加411.01 借：印花稅 貸：銀行存款
2021-03-09
前面幾個月的已結(jié)帳的話，就不要往前反結(jié)帳了，按累計額做一筆更正分錄調(diào)整。
2023-01-04
1 月分錄沒問題，符合銷項大于進項時的結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)范； “轉(zhuǎn)出未交增值稅” 年末結(jié)轉(zhuǎn)至 “未交增值稅” 即可，“未交增值稅” 繳納時借 “未交增值稅” 沖減貸方余額； 2 月沖銷需做紅字銷項分錄，還需借 “未交增值稅”、貸 “轉(zhuǎn)出多交增值稅” 調(diào)整未交增值稅； 3 月：①繳 1 月增值稅：借 “未交增值稅 3137.92” 貸 “銀行存款”；②繳附加稅：借 “稅金及附加 600.32” 貸 “銀行存款”；③3 月留抵無需額外結(jié)轉(zhuǎn)。
2025-09-25
你好！升為一般納稅人前取得的專票是不可以抵扣的。需要做進項稅轉(zhuǎn)出
2021-04-26
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