我期初的預(yù)收是0，這個是我之前賬套沒有按照預(yù)收賬款，后期分攤確認收入，我是錯賬，我直接計入收入了，但是不知道怎么調(diào)賬

紅沖了錯誤的收入就行了

但是跨年了老師 如果要是做分錄怎么做 借方 主營業(yè)務(wù)收入 貸 預(yù)收賬款 消耗分錄呢 麻煩老師了

同學(xué)你好 你是說領(lǐng)用的分錄嗎

消耗課時費

借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項

好的老師，這里面有的不是專職老師，外聘的，走其他應(yīng)付款吧，還有

恩 這種的就是其他應(yīng)付款了

我是跨年寄錯科目了，收入類 怎么做分錄

是什么會計準(zhǔn)則的呢

小企業(yè)會計準(zhǔn)則

那就直接調(diào)整 紅沖了就行了

我是涉及到現(xiàn)金科目，我一開始是做，銀行，貸方，主營業(yè)務(wù)收入其實是借銀行，貸 預(yù)收，

那你直接 貸預(yù)收 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)

好的，謝謝老師