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請教老師:2020年第三季度企業(yè)所得稅計提后享受延期聊嗎,第四季度繳納所得稅時,稅額比三季度金額少,這樣的話有多計提的稅額,請問老師如何進行會計賬務處理?感謝老師答復!

2021-02-20 21:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-02-20 21:05

享受延期交嗎 借應交稅費借所得稅費用負數

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快賬用戶2269 追問 2021-02-20 21:06

已經繳納了

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齊紅老師 解答 2021-02-20 21:07

享受延期繳納 紅沖多計提的 借應交稅費借所得稅費用負數

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齊紅老師 解答 2021-02-20 21:07

多計提多少沖多少就可以

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快賬用戶2269 追問 2021-02-20 21:07

理解了,非常感謝老師解疑答惑

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齊紅老師 解答 2021-02-20 21:10

不用客氣 新年快樂

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享受延期交嗎 借應交稅費借所得稅費用負數
2021-02-20
1,紅沖處理 2,不用計提所得稅
2021-01-13
同學,你好,你做這個分錄的時候,所得稅紅沖,把所得稅做到借方,紅字表示看看報表能不能做對了
2021-01-18
本季度應交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率-本年預交所得稅
2024-10-22
多計提的部分紅字沖銷就行了
2021-05-02
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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