我們?nèi)ツ耆暧欣麧櫟?，所得稅調(diào)整的分錄怎么寫，老師

借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸銀行存款。

借：以前年度損益調(diào)整～所得稅。還是借：所得稅費用。老師

我跨年了嗎？跨年了，用以前年度損益調(diào)整。

好的 ，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，那是不是還得申請退稅

多交了稅款的情況下似的。

老師，如果不申請退稅，可不可以和匯算清繳一起

你好，就是匯算清，交的時候退稅。

那我不用更改上月的企業(yè)所得稅申報表了嗎？現(xiàn)在補計提發(fā)放上月工資，調(diào)整企業(yè)所得稅，等匯算清繳時多退少補

你好 可以的，可以的。

老師，我還有一點不明白，（我們?nèi)ツ昀麧櫩傤~是92萬，上個月工資2萬。我這個月調(diào)整企業(yè)所得稅分錄 借：以前年度損益調(diào)整 負1000 貸：應(yīng)交稅費 負1000 2個問題，1，借貸方跟的是負 1000對不對 負的 2，用不用將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配科目 ，麻煩老師了

所得稅稅率是多少？

實際繳納是5%

第一個對的，第二個需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。

老師，是負的 對的哦 ，那所得稅上個月繳納多了，現(xiàn)在負的沖減后，現(xiàn)在還用不用在做什么分錄。