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Q

老師,員工過年聚餐,開的煙酒專票,應(yīng)該入什么科目呢?能稅前扣除嗎?

2021-01-22 13:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-22 13:22

您好,如果聚餐用的話計入到福利費里面

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快賬用戶5365 追問 2021-01-22 13:23

所得稅前按14%的比例扣,超出了調(diào)增,是嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-22 13:23

對, 就是這么個意思 超了調(diào)增

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快賬用戶5365 追問 2021-01-22 13:24

一般煙酒還可以入什么科目呢?

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齊紅老師 解答 2021-01-22 13:24

一般煙酒 不是計入福利費 就是計入招待費

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快賬用戶5365 追問 2021-01-22 13:25

招待費每年的扣除比例是多少呢?

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齊紅老師 解答 2021-01-22 13:26

招待費自身發(fā)生額的60%和收入的千分之五 哪個低允許扣除哪個

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快賬用戶5365 追問 2021-01-22 13:28

老師,那是不是沒必要開成專票呢?開成普票就可以了呢?

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齊紅老師 解答 2021-01-22 13:29

對,沒必要開專票,開了也不能抵扣進項, 開普票就行

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快賬用戶5365 追問 2021-01-22 13:30

那抵扣不了,直接進成本還是先抵扣在轉(zhuǎn)出呢?

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齊紅老師 解答 2021-01-22 13:31

如果是專票可以選擇勾選不認證? 就不用再轉(zhuǎn)出了

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快賬用戶5365 追問 2021-01-22 14:43

老師,招待住宿費開專票能抵扣嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-22 14:44

招待住宿費不能抵扣進項

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快賬用戶5365 追問 2021-01-22 14:45

那什么的住宿費可以抵扣呢?

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齊紅老師 解答 2021-01-22 14:45

員工出差的計入差旅費可以抵扣? 招待客戶的計入招待費 不能抵扣進項

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快賬用戶5365 追問 2021-01-22 14:54

老師,可不可以走董事聚餐住宿呢、。就可以扣除了?

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齊紅老師 解答 2021-01-22 14:56

聚餐住宿這種一般都計入福利費的 肯定不能扣除

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快賬用戶5365 追問 2021-01-22 15:02

老師,是不能抵扣,對嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-22 15:03

對, 用于福利性質(zhì)的進項稅額不能抵扣

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您好,如果聚餐用的話計入到福利費里面
2021-01-22
你好,當(dāng)時你們有工資嗎?超過了工資的14%嗎?
2021-12-20
你好。作為福利費的專票不能 你好,作為福利費的專票不能抵扣。
2022-09-02
做福利費里面的,如果有發(fā)票,按工資的14%抵扣所得稅。
2021-10-14
你好, 借 管理費用-福利費 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款
2021-01-04
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