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演示賬套

老師，一般納稅人企業(yè)，12月借應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5200 ,貸方應(yīng)交增值稅―未交增值稅5200，上期留底10500，這期不用交，這里應(yīng)該怎么做分錄處理，

2021-01-12 14:16

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-01-12 14:25

?你好? ? 你之前的進(jìn)項稅和銷項稅分別是多少。你留抵進(jìn)項稅在什么科目? ?

快賬用戶5015 追問 2021-01-12 14:28

留底在借方10500

快賬用戶5015 追問 2021-01-12 14:29

應(yīng)該再借應(yīng)交稅費―未見增值稅5000

快賬用戶5015 追問 2021-01-12 14:30

貸應(yīng)交稅費―留底增值稅5000

齊紅老師解答 2021-01-12 14:32

?你好? ? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一銷項稅額貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

快賬用戶5015 追問 2021-01-12 14:35

現(xiàn)在是未交增值稅本月貸方5200,但上月有留底借方10500,本月不需要交

快賬用戶5015 追問 2021-01-12 14:36

本月結(jié)余留底5500

快賬用戶5015 追問 2021-01-12 14:36

分錄怎么體現(xiàn)

快賬用戶5015 追問 2021-01-12 14:38

借應(yīng)交稅費―未交增值稅5000 貸應(yīng)交稅費―留底稅額5000或者已交稅額5000

快賬用戶5015 追問 2021-01-12 14:39

這樣才能把期初或者上期留底抵消掉5000

齊紅老師解答 2021-01-12 14:43

?你好你就分別來把進(jìn)項稅和銷項稅以及留抵進(jìn)項稅都結(jié)轉(zhuǎn)處理了? ? ? ?不繳納? 就還有多留抵的轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方了。??