老師，我上個月這筆分錄做錯了，直接做借所得稅，貸應交稅金了，所得稅也結轉了。報表也申報了。那要在這個月調整憑證，還是上個月的反結轉更正申報呢

你好，這個月的更正，上月已申報了不能改了，

老師，我報表出來發(fā)現利潤表的凈利潤本年累計數和資產負債表的未分配利潤期末-期初就差一個附加稅是怎么回事呢

你好，查一下看看憑證有沒有錯誤，

查不出來，該計提都計提了，結轉也結轉了，稅金及附加應該沒有余額了，但就是勾稽關系里差了這個數。

稅金及附加有沒有結轉到本年利潤，

問題就是都結轉到本年利潤了啊

你好，看看有沒有用以前年度損益調整，這個科目最后也要結轉到利潤分配－－未分配利潤，

沒有用過這個科目，就剛才直接走未分配利潤調所得稅那個，按理說資產負債和和利潤表里未分配利潤就應該只差這個調的所得稅那個，但現在就是發(fā)現還差個稅金及附加的金額

未分配利潤調所得稅，這個會和凈利潤不相符的，差的就是這個數，

我知道啊，差的應該是所得稅調整的這個金額啊，稅金和附加并沒有調整啊，為何還差這個數呢

你好，再查一下看看有沒有其他差錯，

未分配利潤期末數=期初數%2B凈利潤本年累計%2B(-)以前年度損益調整-分配的利潤