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老師好,我們企業(yè)原來是一般納稅人,9月份轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人,在轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人前納稅系統(tǒng)上有兩萬多的進(jìn)項留抵稅款,請問這個款能退嗎?如果能退的話流程是怎樣的

2021-01-09 15:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-01-09 15:56

您好!不可以抵扣了。 在轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的同時,帳面上如果有留抵稅額,要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)入當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)成本,不得繼續(xù)進(jìn)行抵扣

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快賬用戶8645 追問 2021-01-09 16:13

老師現(xiàn)在年底我可以把留抵的稅轉(zhuǎn)成成本費用是吧,分錄借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:應(yīng)交稅費~增值稅~進(jìn)項稅

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齊紅老師 解答 2021-01-09 16:23

是的,可以這樣轉(zhuǎn)的。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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