老師好，就是計(jì)算企業(yè)所得稅的稅的基數(shù)

您好，是年度匯算清繳，您的理解非常正確。168-10-65

老師好，是1月份申報(bào)企業(yè)所得稅，那也就是可以理解為是這一年的利潤(rùn)吧？

您好，是10-12月的利潤(rùn)，在匯算清繳是全年數(shù)據(jù)

那我申報(bào)10—12月的利潤(rùn)是不就不能把這65萬減去了？那我申報(bào)1月份的企業(yè)所得稅基數(shù)是多少了？是不要預(yù)交所得稅了？

我想了想，填企業(yè)所得稅申報(bào)表是按利潤(rùn)表的本年累計(jì)數(shù)填列的，那申報(bào)1月的企業(yè)所得稅，也就是這一年的利潤(rùn)，對(duì)吧老師！

您好，季度企業(yè)所得稅是累計(jì)金額，即全年應(yīng)納稅所得額計(jì)算的應(yīng)納稅額減去當(dāng)年已納稅額。

那就是我1月申報(bào)的時(shí)候，是168萬—65萬—10萬=93*5%=4.65萬。 我在4月份預(yù)交過4000的企業(yè)所得稅，再把這4000減掉了，就交4.25要的企業(yè)所得稅，是嗎老師

您好，根據(jù)您的描述，您的處理非常正確。

謝謝老師，開出去票是168，計(jì)算時(shí)是要把稅剔除了的吧？

那就是我1月申報(bào)的時(shí)候，是168萬—65萬—10萬=93*5%=4.65萬。 我在4月份預(yù)交過4000的企業(yè)所得稅，再把這4000減掉了，就交4.25要的企業(yè)所得稅，是嗎老師 就上邊這個(gè)問題，要交的4.25萬，需要 減 資產(chǎn)負(fù)債表 年初數(shù) 未分配利潤(rùn)虧損的2萬元嗎？ 師，資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)的未分配利潤(rùn)有—2萬，

您好，彌補(bǔ)虧損金額看上年度匯算清繳報(bào)表，不看資產(chǎn)負(fù)債表

非常感謝您老師

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持

老師好，彌補(bǔ)虧損是1月份申報(bào)的時(shí)候就彌補(bǔ)呢？還是年度匯算清繳的時(shí)候才彌補(bǔ)呢？