如果跨年了怎么處理啊，后期明年匯算清繳前補(bǔ)寄收入，我知道會(huì)計(jì)分錄怎么做，用以前年度損益這個(gè)科目，就是這個(gè)申報(bào)我有點(diǎn)蒙圈了，這個(gè)申報(bào)把這個(gè)應(yīng)收賬款增加，增值稅增加在2020年的申報(bào)表嗎？如果增加在2020年的申報(bào)表，但是這個(gè)會(huì)計(jì)調(diào)整的分錄又是在2021年，相當(dāng)于2021這個(gè)年做這個(gè)分錄的時(shí)候這個(gè)應(yīng)收賬款又增加了，還有這個(gè)增值稅，2020年增加了，2021年就不能再增加了啊

是反結(jié)賬做12月賬上，不是使用以前年度損益調(diào)整， 對應(yīng)增值稅申報(bào)到12月所屬期，企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表都包括這個(gè)， 不要通過以前年度損益調(diào)整做21年，你這個(gè)做21年后面萬一稽查發(fā)現(xiàn)，這個(gè)發(fā)現(xiàn)納稅義務(wù)時(shí)間是之前對你們有罰款的

老師你說的這個(gè)反結(jié)賬也是一種方法，前四個(gè)季度預(yù)交只要匯算清繳前把這個(gè)稅交了就不算漏稅額

但是增值稅，沒有這個(gè)匯算清繳，還有這個(gè)你財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)所得稅申報(bào)表財(cái)務(wù)這塊，需要和增值稅收入沒有特殊情況下需要對上才可以，對不上后面稅局直接發(fā)通知要你們寫情況說明 ，你到時(shí)候說你們漏收入。。。。。。

這個(gè)不合適，有風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)

那這樣老師稅務(wù)局查到要求補(bǔ)記收入呢，這就跟這個(gè)那個(gè)風(fēng)險(xiǎn)沒有關(guān)系了吧，就可以用以前年度損益調(diào)整了吧，還是那個(gè)問題，上面申報(bào)表提現(xiàn)應(yīng)收賬款，分錄又是在次年啊，導(dǎo)致多記了一次怎么辦

不是，分錄不寫21年，反結(jié)賬做20年，

20年12月就做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅，

老師如果次年多記收入費(fèi)用或是少記收入費(fèi)用，還是要用到以前年度損益調(diào)整吧，

這個(gè)收入最好是別多也別少，費(fèi)用和成本可以通過以前年度損益調(diào)整

嗯嗯，知道了，老師這個(gè)增加收入費(fèi)用是在2021年匯算清繳2020年的時(shí)候增加，還是2022年匯算清繳2021年時(shí)增加在2021年，這個(gè)補(bǔ)做的分錄是坐在2021年的