我們不免稅，我們是13%的專票，不免稅，我們不是自產(chǎn)自銷

進(jìn)項(xiàng)289612/1.01×1%，70000×9% 銷項(xiàng)93800/1.13×13% 銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=要繳納的稅，你看一些這樣計(jì)算出來(lái)繳納的金額，然后用你需要繳納的-算出來(lái)繳納金額，/13%就是還可以開具的

運(yùn)費(fèi)的7萬(wàn)為什么不是70000/1.09×0.09？還有我們從苗木合作社開給我們的免稅普票67w不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？應(yīng)該可以吧？應(yīng)該可以抵扣670000×10%吧？

那我們的企業(yè)所得稅方面缺多少票怎么算？這兩個(gè)問(wèn)題都回答一下吧謝謝！

你7萬(wàn)如果是含稅的，那么就是按照你的方式來(lái)計(jì)。 如果是農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票才可以抵扣，如果不是就不可以抵扣。

企業(yè)所得稅，是收入-成本=利潤(rùn)， 利潤(rùn)×所得稅率=所得稅，按你繳納的所得稅計(jì)算出利潤(rùn)，然后倒擠你的成本票

是合作社開給我們的苗木，相當(dāng)于我們從苗木合作社買進(jìn)來(lái)。他們是自產(chǎn)自銷的，相當(dāng)于農(nóng)產(chǎn)品吧？那我們的企業(yè)所得稅方面缺多少票怎么算？這兩個(gè)問(wèn)題都回答一下吧謝謝！

像我剛才給的數(shù)據(jù)利潤(rùn)是多少啊，老師麻煩給算一下，謝謝

你要算這個(gè)數(shù)據(jù)的話，你首先要給出你準(zhǔn)備交多少企業(yè)所得稅，同學(xué)。

我們是今年新成立的公司，就做了只有這個(gè)項(xiàng)目。按照實(shí)際的來(lái)就可以了。

實(shí)際來(lái)，那你就是實(shí)際利潤(rùn)有多少就開具多少發(fā)票，就不存在你說(shuō)的要去計(jì)算的問(wèn)題了， 你只有確定繳納多少的稅，才需要這樣計(jì)算的

我現(xiàn)在算著打算繳納1w左右的增值稅呢，還差進(jìn)項(xiàng)不到3w。單看這個(gè)項(xiàng)目的話利潤(rùn)現(xiàn)在-13w，這個(gè)利潤(rùn)數(shù)是按照我們開出的不含稅收入-開進(jìn)來(lái)運(yùn)費(fèi)票，苗木票，工程費(fèi)票的不含稅金額得到的。是這樣計(jì)算嗎

你這里，增值稅，如果繳納1萬(wàn) 你現(xiàn)在銷項(xiàng)938000/1.13×13%-進(jìn)項(xiàng)289612/10.1×1%-70000/1.09×9%-差的進(jìn)項(xiàng)部分=1萬(wàn)，你計(jì)算一下差的進(jìn)項(xiàng)是多少，就是還需要取得的進(jìn)項(xiàng)金額部分，說(shuō)是負(fù)數(shù)，你就在取得進(jìn)項(xiàng)里面扣除一部分暫不抵扣就可以了

所得稅，用你開出發(fā)票不含稅收入-取得票據(jù)成本，這就是利潤(rùn)，利潤(rùn)×25%就是繳納的稅，如果利潤(rùn)為負(fù)，不繳納所得稅

我上邊說(shuō)得取得的進(jìn)項(xiàng)票，運(yùn)費(fèi)，苗木合作社，工程款這些票能計(jì)入成本嗎，能計(jì)入的話成本是不含稅的部分嗎

這些都是你的成本呀，都能夠構(gòu)成你的成本的。

我開出發(fā)票的不含稅收入減進(jìn)項(xiàng)票不含稅價(jià)就是利潤(rùn)是嗎

對(duì)的，對(duì)的，利潤(rùn)就是這個(gè)樣子計(jì)算的。

只針對(duì)這個(gè)項(xiàng)目我算出來(lái)利潤(rùn)是負(fù)的，還要交增值稅三萬(wàn)左右。怕自己算錯(cuò)了。不明白交增值稅，不交企業(yè)所得稅是什么原理

沒(méi)有問(wèn)題是這個(gè)樣子的啊，這個(gè)增值，所以使用你的銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)來(lái)計(jì)算，因?yàn)槟氵@里開了這個(gè)1%的這個(gè)發(fā)票，這個(gè)1%的話，你肯定抵扣增值稅就抵得少，但是他作為成本的話，肯定這個(gè)成本就比較多，所以說(shuō)這里是正常的。

謝謝老師