1.甲軟件生產(chǎn)企業(yè)為一家居民企業(yè),本年實(shí)際發(fā)生的工資支出為180萬(wàn)元,職工福利費(fèi)為38萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)為25萬(wàn)元,其中職工培訓(xùn)費(fèi)用為10萬(wàn)元。要求:計(jì)算甲企業(yè)本年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額 2.甲企業(yè)為一家居民企業(yè),本年實(shí)現(xiàn)商品銷售收入2800萬(wàn)元,發(fā)生現(xiàn)金折扣50萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入50萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)收入10萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元、廣告費(fèi)420萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)40萬(wàn)元。要求:計(jì)算本年度甲企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的合計(jì)額 3.甲企業(yè)為一家居民企業(yè),符合小型微利企業(yè)的條件。甲企業(yè)本年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)為20萬(wàn)元,當(dāng)年1月購(gòu)入一辦公家具,價(jià)值為4800元,未計(jì)提折舊,并在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)時(shí)全額扣除。假設(shè)除上述事項(xiàng)外該企業(yè)無(wú)納稅調(diào)整項(xiàng)目。要求:計(jì)算甲企業(yè)本年度應(yīng)納企業(yè)所得稅
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教師，您好，繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，要用到應(yīng)付職工薪酬科目嗎？可以，直接借管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸，銀行存款嗎？
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老師，企業(yè)所得稅年報(bào)，2023年盈利標(biāo)紅“使用境內(nèi)所得彌補(bǔ)”2922815.17，應(yīng)該要彌補(bǔ)掉標(biāo)黃的2922815.17-150237.17-2965273.41=193295.41，如果2024年再盈利的話，2024年的利潤(rùn)-193295.41吧？為什么表上可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額是150237.17+2965273.41=3116110.58，這個(gè)金額2023年的盈利不是已經(jīng)抹不掉一部分了嗎？
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公司成立日期是2022年12月，2023年1月注冊(cè)稅務(wù)，2023年沒(méi)有22年的所得稅匯算，但是2022年12月有本年利潤(rùn)虧損5萬(wàn)，由于沒(méi)有22年匯算表，在23年匯算表里有一個(gè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里沒(méi)有22年虧損的5萬(wàn)怎么辦？
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老師 請(qǐng)問(wèn)個(gè)體戶每個(gè)月需要申報(bào)個(gè)人所得稅嗎
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出口貿(mào)易，4月末美元賬戶1萬(wàn)美元，5月1日轉(zhuǎn)人民幣賬戶，4月末怎樣處理，分錄怎樣做。
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法人可以向公司借款現(xiàn)金5萬(wàn)元嗎
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25年稅務(wù)稽查抽到我們公司了，請(qǐng)問(wèn)需要查幾年的帳
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公司不經(jīng)營(yíng)，以前還欠了員工工資，領(lǐng)導(dǎo)一直說(shuō)還發(fā)，不會(huì)欠著吧。那這樣需要納稅調(diào)增嗎
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合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓，債權(quán)轉(zhuǎn)讓要經(jīng)過(guò)債務(wù)人同意嗎
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初級(jí)考試有幾套試卷呀？
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1.?職工福利費(fèi)扣除限額=180*14%=25.2 職工福利費(fèi)納稅調(diào)增=38-25.2=12.8 職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=180*8%=14.4 職工教育經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)增=25-14.4=10.6 甲企業(yè)本年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額=12.8%2B10.6=23.4
嗯嗯 還有第2.3題也麻煩一下哦
1.?2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=（2800%2B10）*5/1000=14.05 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額2=15*60%=9 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額=（2800%2B10）*15%=421.5 準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的合計(jì)額=9%2B421.5=430.5
3.應(yīng)納稅所得額=200000%2B4800-880=203920 本年度應(yīng)納企業(yè)所得稅=203920*25%*20%=10196