那做分錄怎么做法呢，對(duì)于這種情況合同要怎么簽訂

借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 最好不要預(yù)開 增值稅申報(bào)表跟企業(yè)所得稅申報(bào)表收入金額不一致 稅務(wù)系統(tǒng)比對(duì)到會(huì)讓您說明的

那說明的話需要提供什么資料呢，合同要怎么簽訂才符合這種情況

請(qǐng)問是貨物銷售還是租賃 建筑？

是提供服務(wù)，勞務(wù)派遣

?提供服務(wù)，勞務(wù)派遣? 不管怎么簽訂 都不好開具發(fā)票? 因?yàn)闆]有到增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間?

就是沒有到納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間，客戶要求預(yù)開我們也沒辦法啊，所以不確認(rèn)收入可以嗎

不確認(rèn)收入可以 但是合同無法避免

那怎么理解？合同無法避免，就是無法確認(rèn)是不是應(yīng)該做收入咯？也可以認(rèn)定是收入要交所得稅？

因?yàn)槟鷽]有到增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 開具了發(fā)票? 增值稅需要交納? 收入不需要確認(rèn) 但是合同不好寫 稅務(wù)比對(duì)到也要您寫說明原因? 除非您當(dāng)時(shí)就確認(rèn)了收入 確認(rèn)了收入 又涉及到企業(yè)所得稅?

既然合同不好寫，稅務(wù)讓寫說明原因我們?cè)趺磳懩?，寫客戶要求的?

所以建議您不要開具 或者開具后金額不大 就暫估成本入賬 做收入處理 會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 提前開具發(fā)票

老師，意思是這么寫說明也不行是吧

是的啊 因?yàn)槟粚儆诳梢灶A(yù)開發(fā)票的情形? 稅務(wù)要看納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的?

那什么情形下可以預(yù)開發(fā)票呢，義務(wù)要發(fā)生在同一年才可以？