他做第三步結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，出口退稅金額和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額數(shù)據(jù)一樣，一樣的數(shù)據(jù)他還轉(zhuǎn)出干嘛呢

他是為了把其他應(yīng)收款—出口退稅款充平嗎

那第三個(gè)分錄不對(duì)的

不對(duì)，跟第二步無關(guān)

第三步他結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)就是應(yīng)交稅費(fèi)--出口退稅的金額，那是出口退過稅的進(jìn)項(xiàng)要做一步進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

第二個(gè)對(duì)的 第二個(gè)就得有

1）購進(jìn)出口貨物時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如下： 借：庫存出口商品 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅金） 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款） （2）貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額是的會(huì)計(jì)分錄如下所示： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） 應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） —應(yīng)交增值稅（出口退稅） （3）收到出口退稅款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅

你看下這個(gè)能看懂吧 只要退稅率和進(jìn)項(xiàng)稅率一致不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 上面的例子是有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的做的

能看懂，謝謝郭老師，我以為每個(gè)月都要把所有出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)呢，這樣他做的就是錯(cuò)的。

那平時(shí)認(rèn)證的不抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，純外貿(mào)出口企業(yè)是抵不了的，認(rèn)證時(shí)他勾選的是認(rèn)證不抵扣，進(jìn)項(xiàng)稅額就有留抵，那這個(gè)留抵賬上要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還是增值稅報(bào)稅時(shí)操作呢

認(rèn)證不抵扣 是選擇的不抵扣勾選嗎

是申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣那有數(shù)據(jù)

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里：本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣 也有數(shù)據(jù)

不對(duì)吧 你們選的是退稅勾選嗎 退稅勾選在26-28欄填寫的

是26 和第2欄有數(shù)據(jù)，

26到28，還有35藍(lán)都應(yīng)該有。

是的35里有數(shù)據(jù)， 26--28 和35是待抵扣的部分，那第2欄就是不是出口的商品認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額是吧，這部分怎么處理呢

詳細(xì)信息第一個(gè)分錄就是啊。

老師，他現(xiàn)在賬上是都做的上面的錯(cuò)誤的第二步，把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，年底報(bào)表里的留抵?jǐn)?shù)就是0了，這樣轉(zhuǎn)出不行吧

是錯(cuò)誤的第三步 結(jié)轉(zhuǎn)

也就是他每個(gè)月做的 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 然后年底的申報(bào)表里的：本年留抵稅額是0

你好 可以這么做的

您之前不是說這樣是錯(cuò)誤的嗎

差額結(jié)轉(zhuǎn)不是放 主營業(yè)務(wù)成本嗎 沒有征稅差額也要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

你有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎 就是退稅率和進(jìn)項(xiàng)稅率一樣 有的話就可以

進(jìn)項(xiàng)稅率和退稅率是一樣的，他就是相同的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)的，他計(jì)提的數(shù)就是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)據(jù) ，剛才您說沒有差額不用結(jié)轉(zhuǎn)，到底按哪個(gè)來呢。

還有他申報(bào)表第2欄是有認(rèn)證數(shù)據(jù)的，年底申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)留抵稅額又是0，是怎么做到的呢？