他做第三步結(jié)轉(zhuǎn)時，出口退稅金額和進項稅轉(zhuǎn)出額數(shù)據(jù)一樣，一樣的數(shù)據(jù)他還轉(zhuǎn)出干嘛呢

他是為了把其他應(yīng)收款—出口退稅款充平嗎

那第三個分錄不對的

不對，跟第二步無關(guān)

第三步他結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)就是應(yīng)交稅費--出口退稅的金額，那是出口退過稅的進項要做一步進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

第二個對的 第二個就得有

1）購進出口貨物時的會計分錄如下： 借：庫存出口商品 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅金） 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款） （2）貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額是的會計分錄如下所示： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） 應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） —應(yīng)交增值稅（出口退稅） （3）收到出口退稅款時的會計分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅

你看下這個能看懂吧 只要退稅率和進項稅率一致不需要進項轉(zhuǎn)出 上面的例子是有進項轉(zhuǎn)出的做的

能看懂，謝謝郭老師，我以為每個月都要把所有出口退稅的進項稅額單獨結(jié)轉(zhuǎn)呢，這樣他做的就是錯的。

那平時認證的不抵扣的進項稅額，純外貿(mào)出口企業(yè)是抵不了的，認證時他勾選的是認證不抵扣，進項稅額就有留抵，那這個留抵賬上要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還是增值稅報稅時操作呢

認證不抵扣 是選擇的不抵扣勾選嗎

是申報抵扣的進項稅額：本期認證相符且本期申報抵扣那有數(shù)據(jù)

待抵扣進項稅額里：本期認證相符且本期未申報抵扣 也有數(shù)據(jù)

不對吧 你們選的是退稅勾選嗎 退稅勾選在26-28欄填寫的

是26 和第2欄有數(shù)據(jù)，

26到28，還有35藍都應(yīng)該有。

是的35里有數(shù)據(jù)， 26--28 和35是待抵扣的部分，那第2欄就是不是出口的商品認證的進項稅額是吧，這部分怎么處理呢

詳細信息第一個分錄就是啊。

老師，他現(xiàn)在賬上是都做的上面的錯誤的第二步，把進項稅額轉(zhuǎn)出了，年底報表里的留抵數(shù)就是0了，這樣轉(zhuǎn)出不行吧

是錯誤的第三步 結(jié)轉(zhuǎn)

也就是他每個月做的 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—出口退稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 然后年底的申報表里的：本年留抵稅額是0

你好 可以這么做的

您之前不是說這樣是錯誤的嗎

差額結(jié)轉(zhuǎn)不是放 主營業(yè)務(wù)成本嗎 沒有征稅差額也要進項轉(zhuǎn)出嗎

你有進項轉(zhuǎn)出嗎 就是退稅率和進項稅率一樣 有的話就可以

進項稅率和退稅率是一樣的，他就是相同的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)的，他計提的數(shù)就是結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額的數(shù)據(jù) ，剛才您說沒有差額不用結(jié)轉(zhuǎn)，到底按哪個來呢。

還有他申報表第2欄是有認證數(shù)據(jù)的，年底申報表進項留抵稅額又是0，是怎么做到的呢？