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老師你好!我們是建筑行業(yè)的,上期有一筆一認(rèn)證的留抵稅,這期又在外地預(yù)繳了2%的增值稅,這兩筆加上后還要交稅,那個(gè)留抵的上期只認(rèn)證了沒做公計(jì)分錄,是不是要改上期的賬,還有次的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄中是不是要加上這筆留抵稅的分錄呢? 借;應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 已交稅金;\'應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 留抵稅金;應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 未交增值稅;\'應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額

2020-10-15 10:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-15 11:34

同學(xué)你好 月末,企業(yè)應(yīng)將預(yù)交增值稅明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目, 借記:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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