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你好借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

2020-10-09

你好！以開票日期確認(rèn)收入，補(bǔ)繳稅款

2020-11-03

可以暫估，入工程成本。

2022-10-13

同學(xué)你好一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2021-07-06

你好！項(xiàng)目部的管理人員工資、獎(jiǎng)金、職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷、取暖費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、工程保修費(fèi)、排污費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)首先計(jì)入“間接費(fèi)用”科目　　借：間接費(fèi)用　　　貸：銀行存款　　　　　累計(jì)折舊　　　　　應(yīng)付職工薪酬月末，施工間接費(fèi)用應(yīng)轉(zhuǎn)入施工成本中的間接費(fèi)科目，如果是多個(gè)項(xiàng)目，應(yīng)按照一定比例進(jìn)行分配。　　借：工程施工—合同成本—施工間接費(fèi) 貸：間接費(fèi)用

2020-09-15

快賬用戶8464 追問(wèn) 2020-10-09 18:11

不計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎

齊紅老師解答 2020-10-09 18:19

你好你都沒(méi)有開工哪來(lái) 來(lái)收入先把稅費(fèi)做出來(lái)去繳納。

快賬用戶8464 追問(wèn) 2020-10-09 19:15

已經(jīng)開具發(fā)票了，那應(yīng)收金額不是發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額嗎，是的話，應(yīng)收款和銷項(xiàng)稅之間有差額呢

齊紅老師解答 2020-10-09 19:22

你好你現(xiàn)在業(yè)務(wù)都沒(méi)有開展不算是收入的。

快賬用戶8464 追問(wèn) 2020-10-09 19:29

那已經(jīng)開具發(fā)票了，應(yīng)收和稅款有差額，分錄不平咋辦呢，增值稅已經(jīng)產(chǎn)生了，是嗎

齊紅老師解答 2020-10-09 19:33