我公司這個(gè)季度已經(jīng)收到九十多萬(wàn)的學(xué)費(fèi)了，學(xué)員還沒(méi)來(lái)上課，然后這些學(xué)費(fèi)不是一個(gè)月的費(fèi)用，收一次學(xué)費(fèi)可以上幾個(gè)月或者是一年的費(fèi)用

老師，就像會(huì)計(jì)學(xué)堂這樣類似的企業(yè)，收到學(xué)員的學(xué)費(fèi)，怎么做賬呢

借銀行存款貸預(yù)收賬款 消費(fèi)之后，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

好的，謝謝老師

不用客氣的，應(yīng)該的。

老師，我公司是19年11月就開(kāi)始籌備了，到20年7月份才注冊(cè)成功，這段時(shí)間發(fā)生的費(fèi)用，我可以計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)嗎？開(kāi)辦費(fèi)怎么攤銷呢

發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)沒(méi)有發(fā)票可以入賬嗎

可以 管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，不需要攤銷。 做這樣賬可以，不可以稅前扣除。

沒(méi)有發(fā)票，直接計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)，也可以嗎，前期投入比較大，那些發(fā)票都不給補(bǔ)開(kāi)了

你好是的可以，就是不能抵扣所得稅。

計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)區(qū)分？不給抵扣所得稅呀？

你需要自己做調(diào)整，不是系統(tǒng)給你分辨。

怎么調(diào)整呢，老師，這個(gè)分錄怎么做

分錄不需要做，你在納稅調(diào)整明細(xì)表里面扣除項(xiàng)目調(diào)增就可以

好的，了解了