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老師,我新接手了個(gè)單位,是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是租金前會(huì)計(jì)收到租金是這樣記賬的,借預(yù)收賬款,貸 其他應(yīng)付款—某某攤位 應(yīng)交稅費(fèi),不是應(yīng)該貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和稅費(fèi)么,我不理解她為什么這么做,能幫忙解答嗎

2020-09-04 20:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-04 20:18

這個(gè)是不是還沒有到租賃期,這個(gè)是不是預(yù)收的,

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齊紅老師 解答 2020-09-04 20:19

這個(gè)租賃期做借其他應(yīng)付款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

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快賬用戶3066 追問 2020-09-04 20:20

也有這個(gè)可能

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快賬用戶3066 追問 2020-09-04 20:22

是預(yù)收的,但有沒有到租賃期我沒注意。沒到租賃期那增值稅也要交么

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快賬用戶3066 追問 2020-09-04 20:24

預(yù)收了租金,又沒到租賃期,也沒開票,怎么做賬呢

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快賬用戶3066 追問 2020-09-04 20:27

就是您說的 借預(yù)收賬款 貸其他應(yīng)付款 -某攤位,是嗎?等開票了再 借其他應(yīng)付款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 稅金 是么?

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齊紅老師 解答 2020-09-04 20:36

是的,收到預(yù)收款就需要交增值稅了 借銀行 貸其他應(yīng)付款/預(yù)收賬款,應(yīng)交增值稅,開發(fā)票不需要做賬,沒有差額貼后面,

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