您好老師，我們是小規(guī)模，現(xiàn)在銀行三方轉(zhuǎn)賬了上個月的稅費，這個月發(fā)生收入了，我該怎么做這兩個分錄，金額怎么乘怎么填，謝謝

您增值稅是月報嗎？

是季報，我沒有做過有點搞不明

就是交的稅是上個季度的，對吧。增值稅就是的上季度所開票上的銷項稅合計普票不超30萬是免稅的，你這是超了還是開專票了。附加就是應(yīng)交增值稅Ⅹ稅率分別算的。

老師，是上個季度的，以前不是我做的，我不太會，是普票，這個月應(yīng)該超了的，分錄該怎么做，根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入來計算嗎

可以，但有時會有四舍五入的差?，F(xiàn)在報稅表都是自動提取數(shù)據(jù)的。再者你可以看帳上上季度應(yīng)交增值稅貸方合計，開票你都會做憑證:借：銀行/現(xiàn)金/應(yīng)收帳款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。同時登帳，那帳上應(yīng)交稅費增值稅銷項(或貸方合計)就是應(yīng)交增值稅。普票超了就和專票合并計算，不超就單算專票。

每季度未計提附加稅借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費-城建/教育附加/地方教育附加/印花等

太謝謝您了老師，這么晚還給我耐心解答，祝您一切順利

應(yīng)該的，不用客氣。都從小白走過，有什么不明可以繼續(xù)追問，看到就會回復(fù)的。

我就是不太知道有主營業(yè)務(wù)收入后小規(guī)模稅費和附加的完整賬務(wù)處理