如果是公益性捐贈，這么做分錄。

我們是一般納稅人，就是在疫情期間捐贈的、我們是免增值稅的、不知道正確分錄如何編制、求告知一下呢

你好 上面的分錄就是

那我的稅放在哪里呀

公益性捐贈免增值稅的。

那這個分錄對不對呢？感覺比你哪個又多了很多 借：銷售費用——業(yè)務宣傳費 貸：庫存商品 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 同時由于是減免增值稅，分錄是： 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 貸： 營業(yè)外收入——減免稅費

捐贈它屬于營業(yè)外支出。

直接沒看懂，你這什么意思？

這個第一個應該是走的招待費吧，招待費的進項不允許抵扣。

我也沒看懂、我再給你看一借：營業(yè)外支出 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費----應交增值稅減免稅 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

這樣把免稅的做進去合理不喃？

捐贈的他需要視同銷售，但是不確認收入，借營業(yè)外支出貸庫存商品應交稅費應該是這個，但是疫情期間公益性的捐贈，它屬于免增值稅的，所以把應交稅費直接刪除了。

那我在報稅的時候、我填的一張免稅表上面就是寫了一個不含稅收入和免稅稅率呢

那就不需要交增值稅。 購入的庫存商品應該是價稅，合計作

我都茫然了，當時我報稅的時候、就直接填的免稅稅額，后開專管員打電話過來說、我的進項稅要轉出、那我既然進項稅都轉出了，我賬上該怎么調整？

你做申報的時候是不是抵扣了增值稅？

免稅的不允許抵扣增值稅的，借庫存商品進項貸銀行存款借庫存商品貸進項轉出借營業(yè)外支出貸庫存商品。

這個是我之前報的數(shù)據(jù)

購入的是不是在第12行里面？

認證抵扣的進項是在12行里面、我們是商貿公司、根本不確定認證的進項發(fā)票里面是不是有捐贈的產(chǎn)品，不確定

你現(xiàn)在在進項轉出其他里面填寫。

我賬上實際做的分錄就是借營業(yè)外支出_捐贈貸庫存商品貸應交稅費-應交增值稅_進項稅轉出、不知道哪里有不妥的、還希望給個指導