謝謝老師的答解，但是我去年做了分錄轉(zhuǎn)入待抵扣進項稅額，可是這筆數(shù)就一直是在報表上體現(xiàn)的

你好 這個因為你們是轉(zhuǎn)這個科目去了 還是掛著賬的 會在報表體現(xiàn)的

難道不是做個這樣的分錄就可以了，、？

你好 依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》國家稅務(wù)總局公告2018年第18號第四條規(guī)定：轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，計入“應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額”核算。 借：應(yīng)交稅費~待抵扣進項稅額 貸：應(yīng)交稅費~未交增值稅

老師 我那筆分錄做錯了。那我現(xiàn)在自己不能調(diào)了，只能到稅務(wù)局去處理了？

你好 你現(xiàn)在在調(diào)整下就行了 你分別把進項稅和銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)下 或者你就不改了

什么意思要？要怎么調(diào)？

你好 意思就是你們分別把進項稅和銷項稅分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。 到時轉(zhuǎn)未交增值稅科目去 。 你現(xiàn)在小規(guī)模了 沒有這兩個科目了 就不改了

我現(xiàn)在是沒有進項和銷項了，還怎么轉(zhuǎn)，？

老師，我還是沒明白你的意思

你好 沒有了 意思就不需要改了 。 因為你現(xiàn)在沒有這兩個明細科目 你沒法改

嗯，但是我報表上會掛著那個待抵扣的稅額，不影響報稅吧？

你好不影響 一直掛著你們報表里面就行了

好的，我還有個問題。我做的賣材料記貸方應(yīng)交稅費，65.95為什么會到損益類，不明白，所以我的資產(chǎn)負債表右邊少了65.95

你好 試算平衡就是看你做的賬借貸有沒相等的意思。你去看看你們資產(chǎn) 和負債 所有者權(quán)益等金額的情況來判斷哈

我只有貸方記了個應(yīng)交稅費是這么多錢的，另外沒有類似的金額。所以找了那么久還沒搞懂原因。還有利潤表的利潤總額和結(jié)轉(zhuǎn)出來的本年利潤也是少了700多，也不知道是什么原因[流汗]

你好 那你就去查你們明細賬的情況。 這個試算平衡實際就是看你們本期借貸方的金額 是否一致 。

老師，我找到了，是我做處置原材料，是成本價處置的，我貸方就做了不含稅的主營收入和增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)這個成本時，記借方我就是按含稅原價結(jié)轉(zhuǎn)的成本。我們是小規(guī)模，結(jié)轉(zhuǎn)成本都是按含稅價做結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)該是沒錯，但是這兩個分錄就會出現(xiàn)借方比貸方要多出來那個稅點錢。是哪不對哦，？

老師，我找到了，是我做處置原材料，是成本價處置的，我貸方就做了不含稅的主營收入和增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)這個成本時，記借方我就是按含稅原價結(jié)轉(zhuǎn)的成本。我們是小規(guī)模，結(jié)轉(zhuǎn)成本都是按含稅價做結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)該是沒錯，但是這兩個分錄就會出現(xiàn)借方比貸方要多出來那個稅點錢。是哪不對哦，？