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Q

老師,請問對方給我不開票是900元,開13%的專票是1200元,這個開票劃算還是不開票劃算?

2020-08-06 16:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-08-06 16:27

這個是不開發(fā)票劃算,你年不開具發(fā)票900元,開發(fā)票加13%,900*13%=117元,就算可以抵扣5%的企業(yè)所得稅,只有1200*5%=60元,總的金額是900%2B117%2B60=1077元,現(xiàn)在多花300元,抵扣117元,抵扣企業(yè)所得稅60元,不劃算

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快賬用戶3806 追問 2020-08-06 16:30

那老師為什么不用900為依據(jù)計算所得稅?

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齊紅老師 解答 2020-08-06 16:32

可以用900元作為計算所得稅的數(shù)據(jù) 你這個屬于嚴重不劃算的事。因此即使讓1200元作為費用在稅前列支,也只能少交企業(yè)所得稅60元左右。

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快賬用戶3806 追問 2020-08-06 16:42

開票的話,稅前列支是1061.95元啊比60多啊,老師

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齊紅老師 解答 2020-08-06 16:43

60是計算的企業(yè)所得稅稅額。

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快賬用戶3806 追問 2020-08-06 16:45

我知道,開票的話不含稅金額可以企業(yè)所得稅前扣除啊

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齊紅老師 解答 2020-08-06 16:46

就是說假定沒有這張發(fā)票的話,需要調(diào)增應納稅所得額,補交企業(yè)所得稅。補交企業(yè)所得稅的影響金額是60元

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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