某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿(mǎn)分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫(xiě)明細(xì)賬戶(hù)的扣減該小題20%
1、應(yīng)納稅所得額==9000000%2B(100000-600000*14%%2B20000-600000*2%)%2B10000-300000=8734000 2、應(yīng)交所得稅==8734000*25%=2183500 借：所得稅費(fèi)用 2183500，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 2183500 4、借：本年利潤(rùn) 2183500，貸：所得稅費(fèi)用2183500 5、企業(yè)凈利潤(rùn)=8734000-2183500=6550500 6、借：本年利潤(rùn) 6550500，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 6550500 7、借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積 655050，利潤(rùn)分配—提取任意盈余公積327525，貸：盈余公積—法定盈余公積 655050，盈余公積—任意盈余公積327525 8、借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股東股利 2620200 貸：應(yīng)付股利 2620200 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 2620200 貸：：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股東股利 2620200 ， 年末未分配利潤(rùn)=6550500- 655050-327525-2620200=2947725
-
Q
某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿(mǎn)分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫(xiě)明細(xì)賬戶(hù)的扣減該小題20%
-
Q
某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿(mǎn)分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫(xiě)明細(xì)賬戶(hù)的扣減該小題20%
-
Q
某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿(mǎn)分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫(xiě)明細(xì)賬戶(hù)的扣減該小題20%
-
Q
某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿(mǎn)分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫(xiě)明細(xì)賬戶(hù)的扣減該小題20%
-
Q
某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿(mǎn)分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫(xiě)明細(xì)賬戶(hù)的扣減該小題20%
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
建筑業(yè)一般納稅人。開(kāi)交通運(yùn)輸專(zhuān)票。像標(biāo)志牌攝像頭等含安裝，像這種情況是按主業(yè)建筑稅率9%開(kāi)專(zhuān)票還是按13%開(kāi)專(zhuān)票。
-
樸老師進(jìn) 收到其他公司驗(yàn)證賬戶(hù)打款0.01，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入可以嘛
-
老師，這是啥意思，殘保金申報(bào)這里
-
樸老師公司支付聯(lián)通寬帶費(fèi)用 3年，2萬(wàn)元，是否需要分?jǐn)?，怎么入賬呢
-
快遞預(yù)充值面單怎么入賬啊。樸老師
-
現(xiàn)在留底稅款必須退嗎，留底退稅是按月還是按季退
-
老師請(qǐng)問(wèn)，每次月底做賬，本年利潤(rùn)這個(gè)科目轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，是 一月一轉(zhuǎn)還是年底一轉(zhuǎn)呢
-
行政事業(yè)單位以前年度誤將經(jīng)費(fèi)支出沖減其他應(yīng)付款，現(xiàn)需沖減回來(lái)，怎樣做分錄？以前分錄:借:其他應(yīng)付款，貸:其他應(yīng)收款-（市財(cái)政結(jié)算專(zhuān)戶(hù)）。
-
行政事業(yè)單位以前年度誤將經(jīng)費(fèi)支出沖減其他應(yīng)付款，現(xiàn)需沖減回來(lái)，怎樣做分錄？以前分錄:借:其他應(yīng)付款，貸:其他應(yīng)收款-（市財(cái)政結(jié)算專(zhuān)戶(hù)）。
-
速達(dá)系統(tǒng)時(shí)間設(shè)置在哪里
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線(xiàn)：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線(xiàn)咨詢(xún)
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線(xiàn)咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄