老師請教一下你，我是小規(guī)模納稅人 開專票做分錄時，城建稅是借：營業(yè)稅金及附加，貸：銀行存款 那這張專票紅沖，城建稅要不要做分錄？怎樣做？ 我現(xiàn)在有些紅沖了的城建稅是待退稅狀態(tài)，但是報表沒有體現(xiàn)，不知道是不是做賬做少左些什么

老師，小規(guī)模納稅人，二季度開票超過45萬，在做賬時不了解附加稅減半政策，所以賬做了，報表也做完了，申報時才關注到這個政策，那么請問，計提時是全額按增值稅計提的，能不能在繳納附加稅后，做分錄 借 應交稅費-應交城建稅 貸 銀行存款 貸營業(yè)外收入（差額部分）還有的老師說直接做 借稅金及附加（紅字）貸 應交稅費-城建稅（紅字）哪個比較好？是正確的呢

老師 我4月報稅1-3的稅 小規(guī)模的銷項我計入營業(yè)外收入了 但是我5月打單子的時候銀行扣了366的這個稅有10元的城建稅 256的增值稅是不這樣做? 借 稅金及附加10? 貸 應交稅費——城建稅? 10借???應交稅費——城建稅? ?貸 銀行存款好10完了沖紅借 外收入-366貸 應交稅費-366再借應交稅費256貸銀行 256那最后應交稅費還是掛的256

小規(guī)模納稅人月度開票35萬，需要繳納增值稅，一開始的分錄是借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費銷項，當月計提附加稅，借：附加稅，貸：應交稅費教育費附加，地方教育，城建稅，繳納時借：應交稅費銷項，教育附加，成城建稅，貸銀行存款，附加稅在前面做計提在借方，怎么沖掉，還是不用管

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發(fā)生銷售退回，沖紅其中發(fā)票15元，請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時已經(jīng)計提附加稅，借:營業(yè)稅金及附加，貸:應交稅費-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導致附加稅多計提，該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務報表申報不了沒法提交？