老師，請問23年收到的發(fā)票已入成本未付款，24年查出這家供應(yīng)商有問題，在24年匯算清繳的時候納稅調(diào)增了，但是當(dāng)時忘記做賬務(wù)處理了，現(xiàn)在我是不是做借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整呀？

老師24年的印花稅忘記計提了，我已經(jīng)結(jié)賬了把企業(yè)季度所得稅還有財務(wù)報表都申報完了，我在25年計提并繳納可以嗎寫借稅金及附加印花稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 貸銀行存款 這樣寫可以嗎？

老師，我現(xiàn)在才收到一些24年9月、10月、11月、12月的專票和普票，我24年12月的賬已經(jīng)結(jié)賬了，但是可以反結(jié)賬，我把9月的發(fā)票入在24年12月？24年第四季度的就入在25年？因為在實操中好像去年第四季度（24年10、11、12月）的成本發(fā)票可以入在本年（25年）1月份，因為成本、費(fèi)用的入賬，開票與入賬的跨度在三個月以內(nèi)都是合理的。

甲公司（上市公司）為增值稅一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。2×23年度財務(wù)報告于2×24年4月15日經(jīng)董事會批準(zhǔn)對外報出。2×23年度所得稅匯算清繳于2×24年3月25日完成。2×24年1月1日至2×24年4月15日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）2×23年12月1日，甲公司向乙公司銷售一批商品，該批商品成本為800萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明的價款為1 000萬元，增值稅稅額為130萬元，款項已收存銀行。根據(jù)合同約定，乙公司可以在3個月內(nèi)無條件退貨。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗預(yù)計退貨率為20%，至2×24年2月28日乙公司未進(jìn)行任何退貨處理。 老師，我寫了2023年銷售時的分錄，您看看對不對 借：銀行存款1130 貸：主營業(yè)務(wù)收入800 預(yù)計負(fù)債200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）130 借：遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸：所得稅費(fèi)用50 借：主營業(yè)務(wù)成本640 應(yīng)收退貨成本160 貸：庫存商品800 借：所得稅費(fèi)用40 貸：遞延所得稅負(fù)債40

老師，請問在年度企業(yè)所得稅匯算5月份之前我們?nèi)〉昧吮驹撊ツ耆〉玫囊恍┌l(fā)票，但是現(xiàn)在4月份了，做賬是做到24年度還是做到25年4月呢，如果做到24年賬已經(jīng)結(jié)了，再反結(jié)賬回去嗎，如果做到25年4月，怎么能更好的區(qū)分哪些要算進(jìn)24年，哪些要算到25年里呢