甲公司是我國境內(nèi)的一家上市公司，其在某年度發(fā)生如下交易事項，資料一：甲公司與出租人乙公司簽訂了一份租賃合同，合同主要條款如下。一：租賃標的物：管理用大型設(shè)備。二：租賃期開始日：租賃物運抵甲公司生產(chǎn)車間之日。三：租賃期：不可撤銷租賃期三年。四：每年租賃付款額200萬元，年末支付。五：租賃內(nèi)含利率為6%。六：甲公司采用直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。資料二：甲公司某年度全年利潤總額為1200萬元，除上述資料一以外，不存在會計稅法差異，稅法對于上述承租業(yè)務(wù)按照直線法進行稅前扣除。請問老師這道題最后計算的有關(guān)應(yīng)交所得稅的金額是多少，按照所得稅＝當期所得稅＋遞延得稅負債﹣遞延所得稅負債轉(zhuǎn)回﹣遞延所得稅資產(chǎn)＋遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，老師可以直接告訴我最后的應(yīng)交所得稅多少嘛，不用計算過程，我想知道是297.43還是302.97，老師的答案一直都顯示不完整，看不到最后的結(jié)果

產(chǎn)銷電動助力車的 一半內(nèi)銷 一半外銷， 年營業(yè)額月3000萬元 問題1：先報關(guān)了，后開發(fā)票收入怎么確認？ 問題2：已經(jīng)報關(guān)了，還沒有發(fā)貨，但是對方國家因為戰(zhàn)爭，地震等原因銷售不了了，這個收入如何確認，如何避免這種情況，有什么解決方案嗎？ 問題3：我方出材料，委托第三方加工車的零部件，最后還要運到國內(nèi)我方的工廠組裝，再銷售，但是因為一些原因我們銷售的產(chǎn)品要打上別人的牌子，這個收入如何確認，老師有啥想法嗎？ 問題4：這家有時候會提前一個月確認收入，進項發(fā)票可能延后一個月開具，做大銷售額，有提前確認收入的意思，去年就有一個500萬提前確認收入，當然要守住底線，這個提前確認收入我們怎么做賬 有證據(jù)鏈，看起來比較合規(guī)，若進項發(fā)票沒有那么多 我們通過什么方式能多搞點進項發(fā)票？

老師您好 1、我們公司在17年年初購買的固定資產(chǎn)-汽車，然后租賃給承租方。簽訂的是租賃協(xié)議。記賬的也是正常的租賃收入。 2、后續(xù)又續(xù)簽了租賃合同補充協(xié)議，合同約定租賃期滿后，且承租方已足額付清應(yīng)付租金后，承租方或其指定公司可以以0元留購該租賃車輛。 3、但車輛因未找到指定接收方，因此繼續(xù)使用我們公司都相關(guān)汽車指標至今，我們公司業(yè)正常進行固定資產(chǎn)折舊。 4、現(xiàn)在承租方把車輛給賣掉了，但是因為指標是在我們公司的名下，屬于是以我們公司的名義進行出售。但款項進行的是承租方賬戶?？铐検?萬，且需要我們開具13%的發(fā)票 現(xiàn)在的問題是，這個7萬的帳需要怎么處理呢？