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我們單位是生產型的,內銷和出口企業(yè)。是2025年10月份單位內銷主營業(yè)務收入是100萬,銷項稅額13萬,出口 fob價是3萬,當月抵扣進項稅額是11萬,退稅率是13%,請老師幫我算一下這個月的稅負率,該怎么算?

2025-11-23 22:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-11-23 22:34

當期應納稅額 = 當期銷項稅額 - 當期進項稅額 + 進項稅額轉出 - 上期留抵稅額 =13-11=2萬元

頭像
齊紅老師 解答 2025-11-23 22:34

當期免抵稅額=3*13%=0.39 當期稅負率=(2+0.39)/103=0.023

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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