老師，我們老板接手一家轉讓的建筑公司，小規(guī)模納稅人，轉讓前的2020年4到6月利潤表中只有管理費用有數(shù)據(jù)3000,資產(chǎn)負債表是零申報，現(xiàn)金流量表有數(shù)據(jù)3000,今年他們沒有申報增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅，我們接手這幾個月沒有業(yè)務收入，去稅務局報道和零申報前2個季度的各項稅，這個月申報7至9月份時，是財務報表和各項稅都是零申報嗎？

實訓十流動負債(資料:某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，市維護建設稅稅率為7%，教育費附加稅為3%，本月發(fā)生以下業(yè)務1.購入原材料250萬元，取得增值稅專用發(fā)票，款項已支付，材料已經(jīng)驗收入庫，該批材料入庫后有20萬元被職員內(nèi)部健身房建造工程領用。2.本月銷售產(chǎn)品，取得銷售收入320萬元，款項已收到。3.將本企業(yè)生產(chǎn)的賬面實際成本為5萬元的產(chǎn)品對外捐贈，計稅價格為7萬元。4.企業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)品均為應稅消費品，適用的消費稅稅率為10%。5.以銀行存款繳納上月未交的增值稅10萬元。6.轉讓一項專利權的所有權，去的轉讓收入5萬元，已存入銀行。該專利權的賬面攤余價值為3萬元，沒有計提減值準備。適用的增值稅稅率為5%。7.進行應交增值稅的期末結轉。8.月末計提城市維護建設稅，教育費附加稅要求:編制相關會計分錄

實訓十流動負債(資料:某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，市維護建設稅稅率為7%，教育費附加稅為3%，本月發(fā)生以下業(yè)務1.購入原材料250萬元，取得增值稅專用發(fā)票，款項已支付，材料已經(jīng)驗收入庫，該批材料入庫后有20萬元被職員內(nèi)部健身房建造工程領用。2.本月銷售產(chǎn)品，取得銷售收入320萬元，款項已收到。3.將本企業(yè)生產(chǎn)的賬面實際成本為5萬元的產(chǎn)品對外捐贈，計稅價格為7萬元。4.企業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)品均為應稅消費品，適用的消費稅稅率為10%。5.以銀行存款繳納上月未交的增值稅10萬元。6.轉讓一項專利權的所有權，去的轉讓收入5萬元，已存入銀行。該專利權的賬面攤余價值為3萬元，沒有計提減值準備。適用的增值稅稅率為5%。7.進行應交增值稅的期末結轉。8.月末計提城市維護建設稅，教育費附加稅要求:編制相關會計分錄

老師，我們自建廠房，2021年3月竣工領了房產(chǎn)證，3月轉固定資產(chǎn)是根據(jù)發(fā)票金額來轉，房子原值也是根據(jù)發(fā)票金額，這個月查賬發(fā)現(xiàn)2017年競買保證金120w還掛著其他應收款，土皮中標了會計沒有把120w轉入土地轉讓金，以及2021年4月到22年10月收到的工程發(fā)票130w還入在建工程，請問我現(xiàn)在把120w轉讓土地轉讓金無形資產(chǎn)待攤，補計提 房子原值是不是也增加這120w，然后把21年到3月到22年12月的房產(chǎn)稅補了？ 竣工后工程款還有130w沒付款也沒開票，也沒入房子固定資產(chǎn)，21年4月—23年1月陸續(xù)才開完工程票，那我轉入房子固定資產(chǎn)是按收到發(fā)票時間來還是按竣工21年3月，如果補計提分錄如何？ 上面的轉入固定資產(chǎn)130w和120w土地轉讓金（無形資產(chǎn)）=250w的房子原值也更著增多，那我可不可以不把原值增加，不想補交房產(chǎn)稅了，如果交，怎么樣更省稅？

之前的會計在2022年5月去稅局大廳補交了3月份的未開票收入230萬的增值稅，但是未做到賬里面，3月份收入也沒有體現(xiàn)這230萬，電子稅務局增值稅申報表銷售額本年累計數(shù)也沒有含這230萬，今年稅務局稽查查到了這230萬，讓寫說明，是不是還得補這個所得稅，怎么處理比較合適呢