您好，10月沒開0稅率發(fā)票但已申報(bào)出口銷售額的，11月補(bǔ)開發(fā)票后，申報(bào)時(shí)系統(tǒng)帶出的銷售數(shù)據(jù)不能直接減掉10月已報(bào)部分，比如500000元不能改成500000減300000等于200000元，而應(yīng)把全部開票金額按出口性質(zhì)填入免抵退辦法出口銷售額對(duì)應(yīng)欄次，確保不計(jì)入應(yīng)納稅額；開票時(shí)備注欄里的一般貿(mào)易方式可以寫成0110，建議同時(shí)注明一般貿(mào)易字樣或按稅務(wù)要求填寫。

只在10月增值稅申報(bào)表里已申報(bào)過這筆收入，其它的都沒申報(bào)也不能減除這筆出口銷售額填寫嗎

10月已申報(bào)的出口額不重復(fù)填，11月開票進(jìn)名抵退欄，不減不改，備注可寫0110

0月的未開票出口銷額增值稅申報(bào)時(shí)是在未開票銷售額里申報(bào)的，11月份是不是可以在未開票銷售額里直接做負(fù)數(shù)對(duì)應(yīng)的金額

不可以，10月未開票收入已申報(bào)的，11月開票后應(yīng)在開具發(fā)票所屬期 按出口銷售額申報(bào)，不能在未開票收入中直接做負(fù)數(shù)沖減

那我們這筆10出口銷售，在11月開據(jù)發(fā)票在申報(bào)不是復(fù)申報(bào)了嗎

不是重復(fù)申報(bào)，10月報(bào)未開票收入正，11月開票后正常報(bào)開票哦，系統(tǒng)自動(dòng)匹配， 11月還有未開票收入負(fù)

老師，11月還有未開票收入負(fù)不太明白，剛才說了未開票11票不能直接填負(fù)數(shù)嗎

是不是11月開據(jù)發(fā)票正常帶出到增值稅申報(bào)表里，11月申報(bào)時(shí)10月未開票直接在未開票欄里負(fù)數(shù)紅沖

您好，是的，這個(gè)收入已經(jīng)申報(bào)過了，在開票時(shí)有藍(lán)票收入，那未開票就是負(fù)，本月就是一正一負(fù)，沒有交稅

謝謝老師