2020年的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額本來(lái) 10%做成了15%,在現(xiàn)在補(bǔ)交了去年的增值稅和附加稅，滯納金，賬務(wù)怎么處理？其他收益那部分要對(duì)應(yīng)以前年度損益調(diào)整嗎？另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計(jì)算的抵減額是否可以調(diào)整去年年報(bào)申請(qǐng)退回多交所得稅。請(qǐng)教老師如何處理，謝謝。

老師，請(qǐng)問(wèn)我們房地產(chǎn)企業(yè)原來(lái)預(yù)交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來(lái)稅局通知我們更改申報(bào)表，我們?cè)瓉?lái)因?yàn)樘铄e(cuò)報(bào)表退回了500，原來(lái)做賬時(shí)候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50.貸銀行存款50，退回來(lái)時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，這個(gè)邏輯說(shuō)的過(guò)去，但是應(yīng)交稅費(fèi)的余額還是50又不對(duì)，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說(shuō)因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計(jì)提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師您好，我咨詢?cè)鲋刀惖膯?wèn)題。 本月（12月）發(fā)生銷項(xiàng)稅額9萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)，所以本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但是截至11月底，留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額還有14萬(wàn)多。 請(qǐng)問(wèn)老師： 1、本月賬務(wù)處理怎么做？需要寫(xiě)轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅等分錄嗎？還是說(shuō)什么都不寫(xiě)？ 2、本月是否需要繳納增值稅及附加稅？如果需要繳納，那留抵的那些稅額怎么辦？如果不需要繳納，請(qǐng)問(wèn)是用目前有的留抵稅額進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？ 謝謝老師，希望您不吝賜教，麻煩您了

根據(jù)截圖請(qǐng)看 8月份實(shí)際抵扣的是1645.26元。 ?7月銷項(xiàng)稅總額是1628.13+2636.11是4264.24元 4264.24減去已抵扣稅額1645.26等于2618.98元還需要交 這個(gè)因?yàn)槭怯萌嗣駧胖Ц端援a(chǎn)生了附加稅183.33 那么在報(bào)稅截止前需用銀行存款人民幣支付2618.98+183.33等于2802.31元 所以7月會(huì)計(jì)分錄手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅和8月支付繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？ 說(shuō)是7月分錄里我需要加 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2802.31 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2802.31 8月支付的分錄不用改 如果用了這個(gè)8月份賬里轉(zhuǎn)出未交增值稅2802.31會(huì)有這個(gè)余額 需要在加啥分錄能把這個(gè)給平掉呢？

您好老師 請(qǐng)問(wèn)公司22年有留底退稅，退回增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，附加稅沒(méi)有退回，在電子稅務(wù)局里面累計(jì)，然后以后屬期發(fā)生增值稅銷項(xiàng)稅額，產(chǎn)生的附加稅直接就抵扣了，這部分附加稅我需要做賬嗎？