我們公司個人控股現(xiàn)在想換成公司控股，之前個人股東沒有實繳資本，公司賬面上有100萬資產(chǎn)，110萬負債，未分配利潤為負，現(xiàn)在是原來的股東要用其他公司去控股，但是工商那邊不允許我們0元轉讓，在資料股東會決議上要求最低要100元，如果是100元轉讓，這期間款要怎么走帳，憑證要怎么做（包括控股公司和被控股公司的賬務），稅務要做什么呢？

老師好！我們公司想做股權轉讓，現(xiàn)在資產(chǎn)負債表中中的未分配利潤是198366元，我現(xiàn)在怎么做才能少繳稅呢？如果我們不能做到虧損，是不是把利潤分了好呢？因為我這邊的稅務局，轉讓價格不會讓低于利潤額的。

1、收到工程款時 借：銀行存款 貸：應收賬款 應交稅費—預繳增值稅 2、結轉成本 借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工—合同成本 如果分錄這樣寫的話，我的資產(chǎn)負債表上存貨是負數(shù)， 如果把工程施工合同成本調(diào)到借方，這個分錄應該怎么做？ 調(diào)到借方的話，借貸不是充了，存貨就不會變成負數(shù)了

老師，我這個往來科目數(shù)字是這些，但是呢第二張圖是老會計報的，第三張圖是我報的。老會計應收賬款數(shù)字是用用友做賬軟件里資產(chǎn)負債表的借方-2940000-預收賬款貸方的10296933.35得來的13236933.35，這樣的公式不對吧。我也不知道怎么調(diào)電子稅務局的表，年初數(shù)不能調(diào)吧？只能調(diào)期末吧？

老師：您好！想請教一下！我們公司是小規(guī)模納稅人，主要業(yè)務是園林和室內(nèi)設計。3月份的時候，有一筆設計費用入賬，但當時對方?jīng)]有要求開據(jù)發(fā)票，我也是4月份才接手了這家公司的賬，所以就做到了預收賬款里，想報完這個季度的季報后再把這張發(fā)票開出來。請問老師，下個月公司要辦理股權轉讓的業(yè)務，稅務要看近期報表，這筆設計費用放到預收賬款，會不會引起稅務關注？