電子稅務(wù)局里面的申報(bào)流程，因?yàn)橄到y(tǒng)更新后 我都沒(méi)有接觸過(guò)

老師 ，麻煩您先把流程發(fā)給我一下，后期我需要報(bào)稅，不懂的我在問(wèn)您

同學(xué)，你好
2025新版電子稅務(wù)局登錄與前期準(zhǔn)備



作為新手會(huì)計(jì)，首次接觸電子稅務(wù)局時(shí)，熟悉登錄流程和前期準(zhǔn)備是順利報(bào)稅的第一步。2025新版電子稅務(wù)局在界面設(shè)計(jì)上更注重“新手友好”，整合了原有的“我要辦稅”“稅費(fèi)申報(bào)”等模塊，操作路徑更清晰。以下是具體步驟：



第一步：賬戶(hù)注冊(cè)與登錄。打開(kāi)瀏覽器輸入當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局官網(wǎng)（如國(guó)家稅務(wù)總局XX省電子稅務(wù)局），點(diǎn)擊右上角“登錄”按鈕。若未注冊(cè)，選擇“企業(yè)用戶(hù)注冊(cè)”，按提示填寫(xiě)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、法人姓名、手機(jī)號(hào)等信息，完成實(shí)名認(rèn)證（支持人臉識(shí)別或稅控設(shè)備驗(yàn)證）。注冊(cè)成功后，使用“企業(yè)賬號(hào)%2B密碼”或“稅控盤(pán)/UK”登錄，首次登錄需修改初始密碼并綁定辦稅人員信息（建議綁定本人，便于接收申報(bào)提醒）。



第二步：信息核對(duì)與資料準(zhǔn)備。登錄后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)至“辦稅首頁(yè)”，新手需先檢查左側(cè)“我的信息”模塊，確認(rèn)企業(yè)基本信息（如行業(yè)類(lèi)型、納稅人類(lèi)別、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)）是否準(zhǔn)確，若有誤需聯(lián)系稅務(wù)局修改。同時(shí)提前準(zhǔn)備申報(bào)資料：增值稅需準(zhǔn)備銷(xiāo)項(xiàng)/進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單、含稅銷(xiāo)售額明細(xì)；企業(yè)所得稅需利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表；個(gè)人所得稅需員工工資表及專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息；其他稅種（如印花稅、附加稅）需對(duì)應(yīng)合同、計(jì)稅依據(jù)憑證等。建議將資料分類(lèi)整理至電腦文件夾，避免申報(bào)時(shí)遺漏。





核心稅種申報(bào)流程（手把手教學(xué)）



# 1. 增值稅申報(bào)（一般納稅人）

增值稅是企業(yè)最常申報(bào)的稅種，2025版系統(tǒng)優(yōu)化了“一鍵提取數(shù)據(jù)”功能，減少手動(dòng)填寫(xiě)量。具體步驟如下：

- 進(jìn)入申報(bào)模塊：在首頁(yè)“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”中找到“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)”，選擇“一般納稅人適用”，點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”。

- 數(shù)據(jù)采集與填寫(xiě)：系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)同步金稅盤(pán)/UK中的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)（路徑：“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”→“發(fā)票匯總表”），核對(duì)份數(shù)、金額、稅額是否與實(shí)際一致；進(jìn)項(xiàng)稅額需手動(dòng)上傳認(rèn)證清單（通過(guò)“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”勾選認(rèn)證后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)導(dǎo)入），若有未認(rèn)證發(fā)票需先完成認(rèn)證。

- 報(bào)表填寫(xiě)：重點(diǎn)填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)）、《附列資料（二）》（進(jìn)項(xiàng)明細(xì)），主表數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)計(jì)算。注意：若存在免稅項(xiàng)目或簡(jiǎn)易計(jì)稅，需在對(duì)應(yīng)欄次填寫(xiě)；差額征稅企業(yè)需填寫(xiě)《附列資料（三）》。

- 核對(duì)與提交：點(diǎn)擊“申報(bào)表校驗(yàn)”，系統(tǒng)會(huì)提示邏輯錯(cuò)誤（如進(jìn)項(xiàng)稅額大于認(rèn)證金額），修正后點(diǎn)擊“正式申報(bào)”，生成申報(bào)回執(zhí)（建議截圖保存）。



# 2. 企業(yè)所得稅季度申報(bào)

企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳，年度匯算清繳，2025版系統(tǒng)新增“財(cái)報(bào)自動(dòng)轉(zhuǎn)換”功能，減少數(shù)據(jù)錄入量：

- 進(jìn)入模塊：在“稅費(fèi)申報(bào)”中選擇“企業(yè)所得稅申報(bào)”→“季度申報(bào)”，選擇對(duì)應(yīng)季度（如2025年第一季度）。

- 數(shù)據(jù)導(dǎo)入：若已上傳季度利潤(rùn)表（通過(guò)“財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送”模塊），系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提取營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額等數(shù)據(jù)至《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》，新手只需核對(duì)是否與賬載數(shù)據(jù)一致。

- 優(yōu)惠填報(bào)：小微企業(yè)可享受優(yōu)惠稅率（應(yīng)納稅所得額低于300萬(wàn)按5%），系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)勾選“小型微利企業(yè)”選項(xiàng)，若符合條件需填寫(xiě)《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》。

- 提交與扣款：確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后點(diǎn)擊“申報(bào)”，如需繳納稅款，在“稅費(fèi)繳納”模塊選擇“三方協(xié)議扣款”或“掃碼支付”，完成后獲取完稅憑證。



# 3. 個(gè)人所得稅（工資薪金）申報(bào)

個(gè)稅申報(bào)涉及員工切身利益，需確保人員信息準(zhǔn)確：

- 人員信息采集：登錄“自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）”（需提前下載安裝），在“人員信息采集”中錄入員工姓名、身份證號(hào)、手機(jī)號(hào)等，報(bào)送并獲取反饋（狀態(tài)顯示“驗(yàn)證通過(guò)”方可申報(bào)）。

- 工資薪金填寫(xiě)：在“綜合所得申報(bào)”→“正常工資薪金所得”中，導(dǎo)入工資表（支持Excel模板導(dǎo)入），系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算應(yīng)納稅額（扣除5000元起征點(diǎn)及專(zhuān)項(xiàng)附加扣除）。

- 申報(bào)表報(bào)送：點(diǎn)擊“稅款計(jì)算”核對(duì)數(shù)據(jù)，無(wú)誤后“發(fā)送申報(bào)”，獲取申報(bào)成功回執(zhí)；若有稅款，在“稅款繳納”中選擇繳納方式，完成后打印《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》存檔。



其他小稅種（如印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅）申報(bào)流程類(lèi)似：進(jìn)入對(duì)應(yīng)模塊，填寫(xiě)計(jì)稅依據(jù)（如印花稅按合同金額，附加稅按增值稅額），系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額，核對(duì)后提交即可。

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