不符合那種做分錄，現(xiàn)在調(diào)整往來分錄，稅務(wù)來每個季度的看了資產(chǎn)總額平均數(shù)也沒超5000，但只差27萬，擦邊。要我每個季度的報表，我自己發(fā)現(xiàn)24年1-2季度這個應(yīng)收是負(fù)數(shù)的后，主動跟這個稅政的哥哥說的，然后她疑惑為什么做這個分錄？有點(diǎn)像降低收入”。大概那個分錄的情況是這樣的：預(yù)收款有余額，應(yīng)付款年初沒有余額，應(yīng)收賬款4-8月才有陸續(xù)進(jìn)余額，我在2月分做了筆分錄，借：預(yù)收賬款-1千萬，貸預(yù)收賬款1千萬，當(dāng)期應(yīng)收科目為負(fù)數(shù)，到8月才平。這樣要這么跟他解釋這個呢

他沒有發(fā)現(xiàn)1-2季度應(yīng)收是負(fù)數(shù)，是我主動跟他說的，我怕萬一他提交的報表上面又出這個風(fēng)險，后續(xù)更麻煩

在2月分做了筆分錄，借：預(yù)收賬款-1千萬，貸預(yù)收賬款1千萬，這個分錄，你是不是寫錯了。是貸應(yīng)收賬款1千萬嗎？

老師，講錯了，是正數(shù)，負(fù)數(shù)那個是上次12月份做的，后面月份在開發(fā)票的時候又在8月沖平了的你看一下

你們的合同約定了什么時候開票了么，就是收到工程款就要確定收入么，如果沒有約定，那就是什么時候回開票什么時候確定收入。

沒有，老師，他沒說什么時候開發(fā)票，就是疑惑我那個應(yīng)收出現(xiàn)負(fù)數(shù)，根據(jù)我的分路和明細(xì)帳情況來看，要怎么去給他解釋這個分錄呢

我覺得你就單純解釋會計分錄，預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款是通用的會計科目，當(dāng)時領(lǐng)導(dǎo)說可能要開票了，我當(dāng)時只覺得用應(yīng)收賬款更好些，于是就調(diào)整了，后期到了8月才開平了。（多余的都不說，他說什么都不接話茬，如收入確認(rèn)時點(diǎn)之類的問題，就說合同沒約定收款時就開票。）

好呢，老師，他說我降收入，我看了一下如果應(yīng)收賬款科目期初是負(fù)數(shù)，才是，我是把它調(diào)成負(fù)數(shù)，后期開票也沖平了，（雖然當(dāng)時目的還是降低資產(chǎn)總額，但這話不能跟他說呀）

對，就是這樣回答他。他說其他的話題，就不接他的話茬，就限定在報表數(shù)上。（回答不上來了，就說我得回去查查賬啥的，托辭一下。）

拖不了啦，他們是來到公司里直接電子帳的

不會直接要從2024年一季度開始都要更正吧