2、甲公司為增值稅一般納稅人，主要開展裝修和商品銷售業(yè)務(wù)，適用的增值稅稅率分別為9%和13%，2020年12月發(fā)生如下相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)：(1)1日，甲公司與乙公司簽訂一項為期5個月的裝修合同，合同約定裝修價款為20萬元.增值稅稅額為0.9萬元.合同簽訂時收取合同價款10萬元。其余款項于服務(wù)期滿時一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同實際發(fā)生勞務(wù)成本2萬元(均為裝修人員薪酬)，估計還將發(fā)生勞務(wù)成本8萬元，履約進度按時間的進度能夠合理確定.(2)5日，采用托收承付結(jié)算方式向丙公司銷售一批商品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為1000萬元，增值稅稅額為130萬元.實際成本為800萬元.為客戶代墊運輸費5萬元(不考慮增值稅)，全部款項已辦妥托收手續(xù)。(3)20日.丁公司因產(chǎn)品質(zhì)量問題退回M商品10件.該產(chǎn)品為上月采用現(xiàn)銷方式售出并已確認收入，其單價為2.5萬元(不含增值稅)、成本為2萬元.甲公司已向丁公司開具了增值稅紅字發(fā)票，并簽發(fā)了一張面值為28.25萬元、期限為1個的銀行承兌匯票.退回的產(chǎn)品已入庫.要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，做出每小題相關(guān)分錄。(答案中的金額單位用

2、甲公司為增值稅一般納稅人，主要開展裝修和商品銷售業(yè)務(wù)，適用的增值稅稅率分別為9%6和13%，2020年12月發(fā)生如下相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)(1)1日、甲公司與乙公司簽訂一項為期5個月的裝修合同，合同約定裝修價款為20萬元、增值稅稅額為0.9萬元。合同簽訂時收取合同價款10萬元，其余款項于服務(wù)期滿時一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同實際發(fā)生勞務(wù)成本2萬元(均為裝修人員薪酬)。估計還將發(fā)生勞務(wù)成本8萬元、履約進度按時間的進度能夠合理確定。(2)5日，采用托收承付結(jié)算方式向公司銷售一批商品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為1000萬元，增值稅稅額為130萬元。實際成本為800萬元，為客戶代運輸費5萬元(不考慮增值稅)，全部款項已辦要托收手續(xù)。(3)20日、丁公司因產(chǎn)品質(zhì)量問題退回M商品10件。該產(chǎn)品為上月采用現(xiàn)銷方式售出并已確認收人、其單價為2.5萬元(不含增值稅)、成本為2萬元。甲公司已向丁公司開具了增值稅紅字發(fā)票，并簽發(fā)了一張面值為28.25萬元、期限為1個居的銀行承兌匯票。退回的產(chǎn)品已入庫。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，做出每小題相關(guān)分錄。(答案中的金額單位用

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

甲公司為增值稅般納(1)3月10日，甲公司向乙公司銷售批自產(chǎn)商品，售價為1000萬元，該批商品實際成本為600萬元。甲公司給予乙公司20%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票，合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為:2/10計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅，甲公司已于當(dāng)日發(fā)出商品，甲公司基于對客戶的了解，預(yù)計客戶在10天內(nèi)付款的概率為10%，10天后付款的概率為90%，乙公司于3月25日付款，假定計算現(xiàn)金折扣稅(2)6月，銷售批商品給A公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價為200萬元，增值稅稅額為26萬元。該批商品的成本為60萬元。A公司收到貨后發(fā)現(xiàn)該批產(chǎn)存在嚴重的質(zhì)量問題，要求全部退司之前暫未確認收入也暫未有納稅義務(wù)。(3)8月，甲公司銷售原材料收入10萬元(不含稅),成本為8萬元。(4)9月，出租包裝物租金收入4萬元，出租無形資產(chǎn)租金收入12萬元，罰款收入6萬元。(5)12月底，甲公司對庫存商品進行盤點后發(fā)現(xiàn)盤虧庫存商品總價值300萬元購入該批存貨時的進項稅額為39萬元經(jīng)查屬于管理不善的原因造成要求保管人員賠償10萬元

某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年4月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟，取得含稅銷售額2289萬元。該商鋪建成于2015年，企業(yè)選擇簡易計稅方法計征增值稅。3.獲得國債利息收入50萬元。4.購買辦公用品一批，取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬元，稅額0.78萬元。5.購買燃油載貨汽車1輛自用，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅款項33.9萬元。6.進口服裝一批，關(guān)稅完稅價格2000萬元，該批服裝已經(jīng)報關(guān)，取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書。7.員工因公境內(nèi)出差，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額合計2.18萬元。8.上月購進一批化妝品因管理不善損毀，該批化妝品進項稅額2.08萬已在上期抵扣。。(其他相關(guān)資料:進口服裝關(guān)稅稅率15%，不屬于消費稅應(yīng)稅范圍，員工均與企業(yè)簽訂了勞動合同2.計算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅3.判斷業(yè)務(wù)3是否需要繳納增值稅，并說明理由。4.判斷業(yè)務(wù)4的進項稅是否能夠抵扣，并說明理由。5.計算業(yè)務(wù)5應(yīng)繳納的車輛購置稅及進項稅額。6.計算業(yè)務(wù)6應(yīng)繳納的關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)增值稅。7計算企業(yè)4月份應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅額