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演示賬套

老師，我們是一般納稅人，公司買的大型設(shè)備，40 萬左右，生產(chǎn)線上用的，設(shè)備款付一半，對方?jīng)]開發(fā)票，但是設(shè)備已經(jīng)到廠使用了，我不能只做預(yù)付款了吧？咋處理呢？幫我寫個(gè)分錄吧老師！

2025-11-04 20:12

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-11-04 20:16

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

齊紅老師解答 2025-11-04 20:16

您好，設(shè)備已使用就要入固定資產(chǎn)，總價(jià)40萬已付20萬，現(xiàn)在做分錄：借方固定資產(chǎn)400000，貸方預(yù)付賬款200000，貸方應(yīng)付賬款200000，這樣借貸相等都是400000，先把資產(chǎn)和欠款在賬上記清楚。

快賬用戶8602 追問 2025-11-04 20:40

老師，那不考慮進(jìn)項(xiàng)稅么？合同是體現(xiàn) 13 的發(fā)票，應(yīng)該能開專票

快賬用戶8602 追問 2025-11-04 20:41

并且我們?nèi)绻龉潭ㄙY產(chǎn)，我用的是用友 U8 軟件，我得在模塊里生成這個(gè)資產(chǎn)。

齊紅老師解答 2025-11-04 20:42

哦哦，對方是一般人話，開專票要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅? 固定資產(chǎn) 40/1.13? ?進(jìn)項(xiàng)稅? 40/1.13*13%

快賬用戶8602 追問 2025-11-04 20:58

合同約定稅率 13，對方還沒開票呢

齊紅老師解答 2025-11-04 21:03

哦哦，那約定了就要看出來，我們先不記這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)付也減少這個(gè)金額，分錄還是平的

你預(yù)付賬款后，取得固定資產(chǎn)，沒有固定資產(chǎn)的發(fā)票，直接不用計(jì)提折舊，使用就行。因?yàn)闆]有取得發(fā)票的固定資產(chǎn)，計(jì)提的折舊，無法在企業(yè)所得稅稅前列支折舊費(fèi)用。

2023-04-28

借庫存商品。40貸銀行存款40萬。。報(bào)廢的時(shí)候借營業(yè)外支出貸庫存商品

2022-12-12

你好，會(huì)計(jì)上可以開即計(jì)提折舊，因?yàn)榘l(fā)票還沒到，到匯算清繳時(shí)如果還沒有收到發(fā)票就不能稅前扣除，如果到時(shí)發(fā)票來了就可以一次性稅前扣除。

2022-10-24

一、融資性售后回租業(yè)務(wù)出租方會(huì)計(jì)處理購入資產(chǎn)，作分錄，借：融資租賃資產(chǎn) 　　貸：應(yīng)付賬款（銀行存款）購入即出租作分錄，借：長期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款　　貸：融資租賃資產(chǎn) 　　　　未實(shí)現(xiàn)融資收益收款時(shí)作分錄，借：銀行存款　　貸：長期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款同時(shí)分?jǐn)偽磳?shí)現(xiàn)融資收益，借：未實(shí)現(xiàn)融資收益（按實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)）　　貸：租賃收入　　　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）二、融資性售后回租業(yè)務(wù)承租方會(huì)計(jì)處理出售資產(chǎn)時(shí)作分錄，借：應(yīng)收賬款（銀行存款）　　累計(jì)折舊　　貸：固定資產(chǎn) 　　　　遞延收益租入資產(chǎn)作分錄，借：融資租賃資產(chǎn) 　　貸：長期應(yīng)付款　　　　未確認(rèn)融資費(fèi)用付款時(shí)作分錄，借：長期應(yīng)付款　　貸：銀行存款同時(shí)分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　　貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用（按實(shí)際利率確認(rèn)）租入資產(chǎn)折舊，借：管理費(fèi)用　　貸：累計(jì)折舊分?jǐn)傔f延收益，借：遞延收益　　貸：管理費(fèi)用

2021-11-03

2021-10-29

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